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货币资金闲置对企业造成什么影响？ 如何评价货币资金的质量？
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2022-03-21
如果计提九月份工资，生产成本——工资是10000元，这个生产成本需要结转到主营业务成本里吗
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2018-09-10
老师，您好我的资产负债表资产总额跟负债及所有者权益不等主要原因可以去哪里找呢？
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2021-10-22
借:固定资产-原价 100
贷:资本公积100
借:资本公积 100*0.25=25
贷:递延所得税负债100*0.25=25
有个小问题，为什么借方是资本公积而不是所得税费用
您这个问题涉及税务调整和会计处理的区别。具体解释如下：
1. **固定资产重估增值**：
借: 固定资产-原价 100
贷: 资本公积 100
这个分录表明公司对固定资产进行了重估增值，增值部分计入资本公积。
2. **确认递延所得税负债**：
借: 资本公积 25（100*25%=25）
贷: 递延所得税负债 25（100*25%=25）
在处理递延所得税时，资本公积是因为之前对固定资产的重估增值部分确认为资本公积，递延所得税负债的确认需要从资本公积中扣除，而不是直接计入当期的所得税费用。
总结来说，资本公积是因为固定资产重估增值产生的，递延所得税负债的确认也是基于这部分增值。因此，减少资本公积而不是计入所得税费用。
如果还有疑问，可以补充更多信息继续提问。
我可以理解为因为资本公积是所有者权益科目，无法像资产、负债之类的以后年度递延处理吗
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2024-05-24
发债券跟踪评信评级费计财务费用行吗？
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2019-09-04
请问纳税人评等级是根据哪些评等级的？
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2019-11-27
3甲公司2018年9月2日取得乙公司80%股权，属于非同一控制下的企业合并，购买日被投资单位的一批存货公允价值无法确定，暂估价值为500万元，当日确认了合并商誉150万元，2019年1月取得了该批存货的评估报告，确认购买日存货的公允价值为580万元，2018年该批存货出售了一半，剩余存货未计提存货跌价准备，下面说法正确的有（ ）。
A、报出2019年报表的时候应该调减2018年数据中的商誉64万元
B、报出2019年报表时应该调增2018年利润表营业成本40万元
C、如果评估结果在自购买日算起12个月之后取得应该按照会计差错更正的规定进行调整
D、该事项属于评估值大于之前确认的金额，根据谨慎性
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2020-03-29
水资源税能暂估么？十月才交三季度的，9月做账能暂估么？
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2021-10-09
工资如何预估入账呀 实际与预估有出入又要怎么冲销啊
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2019-09-12
私募基金产品无法作为纳税主体缴纳增值税，那么私募基金管理人代缴私募基金产品的增值税的账务该怎么处理呢？
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2020-07-12
单位既有服务又有产品销售。双十一搞活动时，主要推销服务，赠品是我们的产品。应该怎么确认收入，具体分录是什么？
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2018-11-22
甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）是一家上市公司。2019年1月1日，甲公司以定向增发普通股股票的方式，从非关联处取得了乙股份有限公司（以下简称“乙公司”）80%的股权，于同日通过产权交易所完成了该项股权转让程序，并办理了工商变更登记，能够对乙公司实施控制。甲公司定向增发普通股股票10 000万股，每股面值为1元，每股公允价值为3元。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。 <br>（1）乙公司2019年1月1日的资产负债表有关项目信息列示如下： <br>①股东权益账面价值总额为32 000万元。其中：股本为20 000万元，资本公积为7 000万元，其他综合收益为1 000万元，盈余公积为1 200万元，未分配利润为2 800万元。 <br>②存货的账面价值为8 000万元，经评估的公允价值为10 000万元；固定资产账面价值为21 000万元，经评估的公允价值为25 000万元，固定资产评估增值为公司办公楼增值，该办公楼采用年限平均法计提折旧，剩余使用年限为20年，预计净残值为0。除上述资产外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等。 <
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2021-05-04
老师好，我们公司由于商品没有具体的数据，按着估算的数据做账的，这就导致有的数据可能估算的多了，有的估算的少了，在本期末，部分商品清空后，面对估算的成本有的多，有的估算少了，怎么做分录调这些成本呢？
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2021-08-09
农林业企业销售初级产品，做分录要体现增值税吗？1、借：现金贷：主营业务收入2、借：现金贷：主营业务收入贷：应交税费借：应交税费贷：营业外收入
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2019-01-08
老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。
年底的时候劳务成本结转了
年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000
年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000
次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000
做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000
这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。
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2021-06-08
彭老师房地产9月课程，17－19笔业务的自制凭证：土建工程成本和主体工程成本是怎么计算的
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2019-07-14
老师，暂估了一批库存商品，暂估不含税价1000元，100件，单价10/件，本月出售了60件
借：库存商品1000
贷：应付账款——暂估价1000
借：主营业务成本600
贷：库存商品600
借：本年利润600
贷：主营业务成本600
下个月拿到发票冲销的分录怎样做？发票不含税价900元，单价9/件
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2021-01-11
房地产开发公司，交通影响评价做前期工程的那个科目呢
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2018-08-09
老师，我们是房地产公司，把工程全部承包出去了，主体工程用的沙子、水泥、石子等材料可以由房地产公司自行购买吗？
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2016-08-10
老师你好！我18年暂估入帐30万，19年取得发票28万。18年分录：借原材料30 贷应付帐款-暂估 30 、 借主营业务成本30 贷原材料 30 19年取得发票，冲18年暂估，材料入帐借主营业务成本28，贷：银行28 借以前年度损益30 贷利润分录-未分酣眠 利润
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2019-06-06
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