;)
异地计提缴纳的防洪税可以在总机构抵扣吗？
1/550
2018-12-28
小规模开票超过500万，强制性升为一般纳税人，这个时间是指一年内嘛
1/5750
2020-04-17
异地建筑劳务要交预交0.2%的企业所得税，是否需要计提。异地建筑劳务按0.5%征收个人所得税700，需不需要计提吗？如果需要计提，计提就是借应付职工应酬700 贷应交税金-个人所得税 700，缴纳时，借应交税金，贷银行存款。那么这个税肯定是不能做分摊到工人的，由企业负担，能不能借：主营业务成本或管理费用700贷：应付职工薪酬700。。这个700能否税前列支？
2/715
2020-05-05
老师 我们是小规模纳税人暂时不想变更为一般纳税人 开票是不是不超过500万元就行了阿 这个500万是不含税金额还是含税金额吖
1/533
2018-12-19
请问：小规模纳税人工程服务费怎么暂估
1/1075
2020-05-28
老师你好，我们公司是一般纳税人，2019年暂估了24万成本，现在确定后期拿不回来发票冲回，汇算清缴是否要调增24万，然后当时暂估的分录是借：库存商品 贷：应付账款-暂估，调增后我的这笔分录要如何冲销，总不可能一直挂在账上吧，另外我的账上挂着25万多的库存现金，可以做一笔分录借：应付账款-暂估 贷：现金，把它冲掉可以吗？
6/1148
2020-05-27
那为啥转让交易性金融资产时账面余额低于公允价值的差额，“投资收益”也记贷方呢
1/635
2024-03-02
赵老师，根据你的解释，本位币差异64.71借:财务费用-汇兑收益 64.71 贷:应收帐款64.71，是集中结转汇兑损益的方法吗？
1/1300
2016-12-09
作业二
企业3月份发生下列业务：
3.1 购入甲材料100吨，单价200元，运杂费500元，增值税2600元。款已付，料已入库，计划单价210。
2. 3.5 购乙材料1000kg，价款3000元，运费250元，增值税390元。款已付，料未到。
3. 3.10 购入丙材料60吨单价32，增值税249.6元，计划单价30。料已入库，款未付。
4. 3.20 上述乙材料到，验收入库，计划单价2.9
5. 3.25 ，本月生产领料计划成本8000元。
6. “原材料”月初借方余额5000元，“材料成本差异”月初贷方余额150元。计算：
（1）本月材料成本差异率
（2）结转发出材料应负担的材料成本差异
（3）月末结存材料的计划成本和成本差异。
1/401
2023-04-05
建筑劳务费发票备注栏里面已经备注了差额征税是不是就不需要在备注项目名称和项目地址？发票入账的时候还需要自制一份项目地的临时工人员信息表附在发票后面吗？
1/1760
2017-11-23
原材料按实际成本入账，第一个月末，款未付，原材料已入库，发票账单未到，所以暂估入账。借：原材料贷：应付账款——暂估应付账款第二个月初：（红字冲销）借：原材料 红字贷：应付账款——暂估应付账款 红字如果第二个月收到发票账单：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等问如果到第二个月末发票账单仍然未到，需要做什么处理？
1/1201
2018-07-25
请问老师小规模纳税人咨询公司，这个月暂时不想做账报税了，个税也不报了，用不用到税务局做备案呢？谢谢
1/694
2019-06-03
关于汇算清缴报表调整的问题，比如，税会差异调整后，要补交所得税，那么我年财务报表需要调整吗，资产负债表的应交税费和未分配利润需要调整吗？
1/1401
2018-05-31
老师请教一个问题，按产品进度开具发票，但是产品未发货，这种情况能直接按开具发票确认收入吗？还是只能先确认销项税
2.我们合同约定的是按进度开票呢，这种情况也不能开票的时候确认收入吗
3.不确认收入所得税申报表和增值税申报表就有差异了 这块差异需要怎么处理呢？
3/862
2023-01-29
差额纳税的问题，招投标代理公司的专家评审费可以做差额纳税处理吗
1/1055
2017-04-12
乙企业为一般纳税人，材料按计划成本核算，2019年6月“原材料”期初借方余额50 000元，“材料成本差异”借方余额1000元，“材料采购”借方余额23400元，材料计划单位成本为21元。6月发生如下业务：
1、6月2日，上月未到货的材料1200千克验收入库。
2、6月6日购入材料5000千克，增值税发票上注明价款为105 000元，增值税13650元，材料未到达，款项已付。
3、6月10日上述材料到达验收入库，验收时发现短缺30千克为定额内损耗。
4、6月20日，从丁公司购入材料3 000千克，价款58980元，增值税7667.4元，保险费200元，入库前挑选整理费300元，均通过银行付款，已入库。
5、6月30日，汇总本月发出材料8000千克，其中7900千克用于生产A产品，100千克用于车间管理(成本差异率保留到小数点后3位，金额保留到小数点后2位)
要求：写出会计分录，需要计算的写出计算过程。
6/635
2022-04-18
企业所得税，增值税的计提与缴纳怎么做账？应交税费的余额是不是所有税费计提与缴纳之后的差额？
3/1352
2020-05-05
老师，麻烦问一下，个人所得税在异地申报缴纳，我们在机构所在地就不用申报了吧，到时候机构所在地的税务机关汇算清缴个税的时候，可以看到某两个月的某几个人在异地的已经申报缴纳了，就不会被认定为少申报了，您看大概是这个意思吗？
1/4066
2020-04-07
报考注会时，是应届生，职业性质选择学生吗？
1/1760
2019-04-08
一次性收取3个月租金，交房产税的时候完税证明只显示一个月的，这个房产税的纳税是一个月缴纳一次吗
1/1607
2020-05-29
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
