异地建筑劳务要交预交0.2%的企业所得税，是否需要计提。异地建筑劳务按0.5%征收个人所得税700，需不需要计提吗？如果需要计提，计提就是借应付职工应酬700 贷应交税金-个人所得税 700，缴纳时，借应交税金，贷银行存款。那么这个税肯定是不能做分摊到工人的，由企业负担，能不能借：主营业务成本或管理费用700贷：应付职工薪酬700。。这个700能否税前列支？

洛痕 追问

2020-05-05 12:29

应付职工薪酬的借方应该做什么

洛痕 追问

2020-05-05 12:31

做成本或者费用都可以吗，就借主营业务成本/管理费用，贷应付职工薪酬，来冲销这部分个税

慧老师 解答

2020-05-05 12:32

您好，都可以的，看您那边内部规定

洛痕 追问

2020-05-05 12:34

那预交的个人所得税和企业所得税需不需要计提。我看可很多说是个人所得税要计提，企业所得税预交部分不需要计提。

慧老师 解答

2020-05-05 15:44

个人所得税要计提，企业所得税总部会按照会计利润统一计提

洛痕 追问

2020-05-05 18:28

水利建设专项收入的计税依据是营业收入，还是增值税与消费税。我看网上两种说法都有

慧老师 解答

2020-05-05 18:33

您好，这个事情我还不太清楚