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老师您好，我汇算清缴时发现上年员工租房费用中有371.43应做为进项税转出，同事补缴增值税，和附加税，所以税款调减44.57。但是财务审计报告已经出具，没有针对这项的调整。针对这种情况我是否需要调账或调表。1.我本年度是否需要调账 进什么科目 2.企业所得税汇算清缴是否需要调减，是放到纳税调整明细表A105000里的其他栏里调减么？
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2020-05-14
今年一月账的时候发现2016年12月第四季度没有计提所得税，也没有结转本年利润，2017年1月补计提所得税，之前会计在用友软件做的分录是借所得税费用贷应交税费应交所得税，借本年利润贷所得税，结转2016年本年利润 借本年利润贷未分配利润，结果造成利润表的净利润和账本的本年利润不一样，资产负债表的未分配利润和利润表勾稽关系不存在，这样需要调整吗？应该怎么调整？
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2017-09-15
我们是房地产开发企业，18年我们公司账务结转成本是结转了800万，但是事务所给我们单位做18年所得税清算时所得税年度纳税报告上给做的成本是600万，由于我是新来的会计，以前的会计19年也没做调整，那我是不是现在可以通过以前年度损益调整科目把多结转成本的200给调回去呢？
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2020-07-31
收个税手续费返还，记账借银行存款贷营业外收入，未缴纳增值税，企业所得税汇算清缴事纳税调整需要填在哪
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2020-05-23
老师，前任会计2019年2月计提2018年四季度的所得税，借:所得税543.31，贷:应交税费543.31.。六月已结账未做红冲更正以前年度调整分录，这个表543.31填入所得税费用栏才能和本年利润栏相等，本年利润数加上未分配利润数资产负债表才能平。请问，六月利润表这么填对吗？七月做以前年度更正后，所得税这笔543.31还能调年初未分配利润数吗？还是在什么时候调整哪里呢？具体怎么做，请老师详细告诉步骤，谢谢
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2019-07-02
所得税汇算时候，填报表单的选择，是不是需要调的才选，不需要调整的不用选 比如固定资产折旧摊销
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业应当按照财务会计准则计算所得税，并在填报所得税申报表时，按照财务会计准则计算的结果填报。固定资产折旧摊销是企业计算所得税的必要组成部分，因此，企业在填报所得税申报表时，应当按照财务会计准则计算的结果填报固定资产折旧摊销。
如果填报，调整数是零，我需不需要选上，并填报
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2023-04-11
今年7月1日有调整个税的通知，那7月份报个税是安调整后的报，还是调整前的报
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2018-07-13
老师好，问一下，汇算清缴时点风险提示显示以下内容是怎么回事啊？
扫描未通过,具体信息：
一、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【301600】元；3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元；6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【302348.24】元；7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。
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2020-05-22
请问：2020年5月做所得税汇算比如应补所得税10000万，5月做帐：借：利润分配--未分配利润10000，贷，应交税税10000，如果在报2020年季报报表时，调整 了2020年期初数“未分配利润与应交税费”各10000万，是不是只调期初，（财务软件没有调整），报表期末数是根据软件的期末数生成，申报报表期末数不用调整 （“未分配利润与应交税费”各10000万），不知理解对不？
如果期末数也调整（“未分配利润与应交税费”各10000万），到了6月份季度报表应交税费就会在贷方多10000万，回为期初调了应交税费10000万，而在5月又做了凭证补提2019年的企业所得税10000万，而银行扣一次
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2020-09-28
应纳税所得额的调增调减项目中有哪些是属于收入利得的
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2021-11-25
请问一下，15-16年所得税预缴多缴了三百元，税务局让着办理退税，现在自动放弃退税申请，税局让着修改利润表后去税务大厅办理所得税调增，是否只需要调减当年利润表的费用？应该按什么税率标准调整呢？需不需要改动19年的报表？
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2019-06-11
老师 我们12月份入账100万需要缴纳2万多的企业所得税调账怎么调的
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2023-04-25
所得税报表利润比财报利润多，在20年的账套现在怎样调账呢
调成所得税的利润
您好，因为20年已结账，上述费用没法在20年做账，那就只能在21年做账，但损益金额还原至20年，具体怎样做分录呢
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2021-01-23
老师，这个年报所得税多交的3000，不进行抵减下年度所得税，已经做到，借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配——未分配利润3000里面了，现在怎么做会计处理？
1/466
2016-09-09
所得税汇算清缴的时候发现成本少入了七十几万，请问所得税汇算表怎么填？另外修改的数字是当年用以前年度损益调整做还是修改去年12月的财报？
1/1371
2018-06-19
老师你好！请问一下上半年暂估的成本对应的发票一直没开过来，200多万，请问今年都快过完了，是不是明年汇算清缴所得税时要把它调整补交所得税呢？
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2021-11-10
单位原有外籍职工，按照合同约定，每月的工资所得中的个税都是当月申报，例如10月薪酬所得，就在10月份申报个税，现在要调整成次月申报，可以吗
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2018-10-12
2020年企业所得税汇算清缴补交企业所得税4400元，可以用本年科目吗？要是用以前年度科目调整导致资产负债表跟利润表不平，怎样处理可以使报表平？
2/583
2021-06-07
18年企业所得税汇算清缴，补交企业所得税1000元，用小企业会计准则，快账账套无“以前年度损益调整”这个科目也添加不上，这1000元怎么进行账务处理？
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2019-03-20
老师，假设一个企业符合小微企业条件
2019年一季度预缴企业所得税16万
借：所得税费用 16
贷：应交企业所得税 16，
2019年年末使用固定资产一次性扣除60万
借：所得税费用 15
贷：递延所得税负债 15
2019年全年应纳税所得额150万，弥补2018年亏损100万，
2019年年末应纳税所得额=150-100-60=-10万，那年末补提所得税的会计分录怎么调整啊
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2020-03-02
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