所得税报表利润比财报利润多，在20年的账套现在怎样调账呢 调成所得税的利润 您好，因为20年已结账，上述费用没法在20年做账，那就只能在21年做账，但损益金额还原至20年，具体怎样做分录呢

在水一方888 追问

2021-01-23 10:16

没明白呢，老师

maize老师 解答

2021-01-23 10:23

上述费用没法在20年做账  你这个不是20年做成本 和费用吗，现在要减掉，直接删除多做就可以，假设做借管理费用 贷xx ，现在 删除这分录 重新结账就可以，或者是做借管理费用 负数，借其他应付款等负数，

在水一方888 追问

2021-01-23 10:36

因为要求必须达到所得税税赋，实际达不到，所得税直接按要求申报了，财报还没报，可不可以直接在20年账套直接调整利润了在报？如果这样的话，财报利润和所得税一样，但是所得税申报的资产和财报不一致，有问题吗

maize老师 解答

2021-01-23 10:43

你这个到时候直接汇算清缴纳税调整表，纳税调增就可以，不用这个直接改账，实务中都是直接汇算清缴纳税调增，调到税负要求，不是直接去改你账

在水一方888 追问

2021-01-23 10:46

是这样的，账上实际利润少，这次申报的时候直接按要求税赋申报了所得税。

在水一方888 追问

2021-01-23 10:50

没按报表实际利润申报，怎么处理呢

maize老师 解答

2021-01-23 11:07

这个是需要调理和你的账上是一样的才可以。你需要达到税负汇算清缴纳税调增就可以啦。

在水一方888 追问

2021-01-23 13:18

老师，我觉得是我没说明白，账上利润少，报的所得税多，我现在是需要把账上利润调增吗？

maize老师 解答

2021-01-23 14:04

1 正规去更正之前季度申报，2 ，这个对应年报按账上利润总额填写，你需要达到税负，汇算清缴纳税调整表调增就可以，

maize老师 解答

2021-01-23 14:04

3 删除你做账上成本和费用，调和你申报一致，

在水一方888 追问

2021-01-23 14:32

3 删除你做账上成本和费用，调和你申报一致；是在1月份做一笔调整分录吗？

maize老师 解答

2021-01-23 14:39

不是，是直接去调20年账，

在水一方888 追问

2021-01-23 14:49

老师是说的是两个不同的处理方式要么1.2，要么3是吗？

maize老师 解答

2021-01-23 15:03

是的，是的，你选择一个这