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关于企业所得税税前扣除项目问题： 税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加...... 这里“允许抵扣的增值税”，是指进项税吗？那么 不允许抵扣的增值税，是指进项税额转出和计入相关资产、成本的进项税吗？ 进行税额转出能否在所得税税前扣除呢？？
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2017-03-07
请问下进口产品需要单独做一笔体现关税金额的分录吗
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2022-07-07
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为10%。2019年6月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元、进项税额26万元。上期末留抵税额3万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。
要求：计算该企业当期的“免抵”税额。
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2021-10-04
老师， 某生产企业（具有出口经营权）为增值税一般纳税人，2021年2月从国内采购生产用原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款810万元、增值税税额105.3万元；当月国内销售货物取得不含税销售额150万元，出口自产货物取得收入折合人民币690万元。已知，适用的增值税税率为13%，出口退税率为10%，月初无留抵税额，相关发票均已在当月抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理中，说法正确的是（ ）。 A．应缴纳增值税19.5万元，免抵增值税额为69万元 B．应退增值税65.1万元，免抵增值税额为0 C．应退增值税69万元，免抵增值税额为0 D．应退增值税65.1万元，免抵增值税额为3.9万元 正确答案 : D 当期不得免征和抵扣税额=690×（13%-10%）=20.7（万元），当期应纳增值税=150×13%-（105.3-20.7）=-65.1（万元），当期免抵退税额=690×10%=69（万元），69万元＞65.1万元，则当期应退税额为65.1万元，当期免抵税额=69-65.1=3.9（万元）。 这个出口退税率是怎么来的？
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2022-02-21
如图，报关单申报日期是20190108，进项发票是3月开回来的，在7月做过一次出口退税申报，但是审核未通过，这个月重新提交，出现这个问题，可退税额不能大于剩余税额，这是哪里出问题了呢，感谢老师指点迷津
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2019-11-11
我公司从事代理进口货物服务，本月进口的货物中有按规定免征进口环节增值税的货物，该部分货物委托方要求我公司就代收代付的货款开具专用发/票，请问是否可以这样开具？
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2017-06-01
出口货物是不是免增值税啊，这个增值税减免税申报明细表怎么填写？
3/1963
2019-02-27
给进出口公司开票关单必须是当月的吗
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2019-03-04
老师，我公司开了一张增值税发票，但是归类大类归错了，对方是出口的，已经算出口退税退好了，那这张增值税发票可以红冲红开吗
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2020-06-17
假设当月勾选的进项税额为20，勾选的出口退税进项票10，当月销项税额50，那应交增值税是怎么算的？在填写申报表的时候是怎么填？
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2022-03-02
老师，这里租入办公楼装修，领用原材料，相关增值税是当时购买原材料的进项税吗？这里的分录为什么不需要借记应交税增值税进项税？
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2020-02-18
老师：我是北京海淀区，想让国税代开增值税专票需带什么手续
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2016-10-09
进口原材料的报关费是计入什么科目呢
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2017-11-28
请问邮政快递的海关税单能抵扣吗
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2020-09-18
外贸公司在电子税务局上申报出口退税，跳出提示：出口报关单未申报数据，有关系吗
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2020-05-09
自己公司找合作公司借款来缴纳海关增值税，怎么做账呢？对方公司借款，借：银行存款 贷：其他应付款-对方公司 但是缴纳的时候该怎么做账呢？是做借：其他应付款-代缴海关税款 银行存款 ？但是这样子的话，余额就是负数了呀。
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2019-01-11
我想看关于增值税的核算实务和申报相关的视频，将应交税费下的二级增值税相关科目和应交增值税下的所有专栏间的含义，账务处理，申报相关联
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2017-12-30
外贸出口企业、生产出口企业出口时需要在税控防伪系统开具增值税普通发票吗？
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2019-12-26
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人， 出口货物的征税税率为13%，退税税率为9%。2019年8月有关经营业务为:购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款300万元，外购货物准予抵扣进项税额39万元通过认证。
当月进料加工免税进口料件的组成计税价格60万元。
本月内销货物销售额170万元，销项税额22.1万元。
本月出口 货物销售额折合人民币130万元。上期期末留抵税额3万元。
①请计算该企业本期免抵退税额:
❷请计算该企业本期应退税额;
③请计算该企业本期免抵税额.
. 人正的庙税船幼稻人目右进出口经营权本
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2020-06-30
请做外贸的老师回答下：海关注册证书，是不是去海关注册？需要啥资料？是不是每个区都有一个海关办公点来给我们注册
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2020-10-13
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