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老师你好！增值税主表的第30栏（本期缴纳上期应纳税额）以前的数字缴了税款次月自动上去的 ，后面系统更新就不自动了 我们也没有注意，所以现在导致32栏（期末未缴税额（多缴为负数）现在是正数。与34栏（本期应补(退)税额）金额对不上，我现在能写个说明 某月30栏（本期缴纳上期应纳税额）未录，在本月30栏（本期缴纳上期应纳税额）补上吗？
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2020-05-11
老师您好，看到您4月25回答了关于填制“职工薪金支出及纳税调整明细表”的问题，我想问，税收金额填写“允许税前扣除的金额”，这个金额可以等于我填“工资薪金支出”的金额吗？“允许税前扣除的金额”是不是指“个税免征额5000”那个呢？
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2019-05-10
“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏与“待抵扣进项税额”明细科目“待认证进项税额”明细科目有什么关联？是否这些科目在一般纳税企业里一定要有
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2017-03-15
老师好，去年上半年房产税未享受减征政策，现在2月更正申报后退回来金额是入什么科目，2月也补交了去年下半年的房产纳，滞纳金金用什么科目
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2023-03-17
老师好，增值税纳税申报表内税款缴纳项目内期初未缴税额，也就是25行根据什么数据填呢？是上个月未缴税？
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2016-12-30
老师，我公司为一般纳税人，人员固定，因此缴纳的个税也是固定的，每月共缴纳285，问题如下：1、为什么在2014年12月的资产负债表中应交税金为负数，-285？2、我在登记总分类账的应交税金这个账目的期初余额时，将这285列入贷方吗？3、在1月缴纳12月个税时，应交税金借方会增加285，那这样，1月末余额为0，是吗？（我只说个税哈 增值税先不管） 请老师逐条解答，谢谢啦
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2015-01-26
这个分录不是应该先把进项和销项转入到转出未交增值税吗？还有上个月的进项税额不是在月末就应该结转到应交税费——应交增值税——未交增值税里了吗？怎么把上月的进项到这个月来结转？借：应交税费——应交增值税——销项税额109872.7 贷：应交税费——应交增值税——进项税额104342.23 应交税费——应交增值税——转出未交增值税5530.47 借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税5530.47 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税5530.47
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2017-03-10
如果这个月没有销项，进项有2000，应该怎么做分录。借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税2000 贷:应交税费—应交增值税—进项税额2000。借:应交税费—未交增值税2000 贷应交税费—应交增值税—进项税额2000。对不对？
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2017-04-02
结转时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额就这一步是必须要做的吗 ？
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2018-04-28
老师们，应交增值税的额度是对的。当是我们就是这个数。但现在需要结转，可是销项的数额减掉进项的数额。对不上应交增值税的数额呢？这个是什么原因？第一张图片是进项税额，第二张图片是销项销税。第三张图片是应交所税税（这个和二月份所交的税是对得上了。）。
借：应交税费-销项税额
贷：应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税 ，
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
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2020-04-13
销售商品确认收入增值税是 贷：应交税费 ——应交增值税（销项税额） 购进的话 是 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 月末增值税的分录怎么做？ 下个月的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 中间怎么衔接啊？软件的话是不是要冲掉进项和销项差额走应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
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2017-10-31
月底前只做了借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷：未交增值税没有做结转进项税额和结转销项可以吧?
1/455
2017-06-12
老师，我想问一下，如果本月的进项税额大于销项税额，是不是不用结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目，那如果次月算来要交增值税的话，是直接转本月的进项、销项，还是要把上月的进项和销项都要一起结转了？
1/664
2020-04-10
应交税费-应交增值税-销项税额与进项税额是不是每月不用清零，到年底做一笔借，应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-销项税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税冲平？？
1/2066
2017-04-15
年末如何结转增值税余额？期末有留底进项，待抵扣也有余额在借方。转出未交增值税在借方，如何做结转分录？
4/2010
2020-03-01
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。这样的话，前面还需做一步 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 吗
1/10950
2019-03-16
你好！请问小规模纳税人增值税销项税额怎么结转？每月月末都把销项税转转出未交增值税再转未交增值税行不行？
1/2143
2019-11-18
公司今年年结账之后，因为是刚刚接手这家新企业，之前会计留下很多账务错误问题，例如这个应交税费这一科目下除了销项税额和进项税额这两个科目有大量的数字，很多其他的转出未交增值税和未交增值税，转出已交增值税科目下还有余额，但是实际上增值税都已经缴纳了，新年账套里，想把应缴税额科目下的数字全部用分录全部调整为0，只是将现有的（认证软件加报税软件）进项税额和这个一月的销项税额做到科目里，这样的调整是否符合规定呢？
2/1220
2017-02-01
1、进项税额和销项税额每个月都要分开结转吗？合起来可以吗？合起来怎么做？进项税结转：借：应交税费应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费应交增值税-进项税额销项税结转：借：应交税费应交增值税-销项税额贷：应交税费应交增值税-转出未交增值税
1/1972
2017-05-24
请问：假如进项税100，销项税300，月末怎么结转？看到两种方法：
1、借：应交税费-转出未交增值税200 贷：应交税费-未交增值税200
2、借：应交税费-销项税额 300 贷：应交税费-进项税额100 应交税费-转出未交增值税200
如果用第一种，那么转出未交增值税和应交税费-应交增值税不就数字越来越大嘛？
要是进项税大于销项税怎么做分录？
谢谢老师！！！！
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2019-10-11
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