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老师，我去年12月份计提社保费的时候用错会计科目了，现在调整分录怎么做，原分录：借：管理费用-社保费用2000
贷：应付职工工资2000，贷方应该是应付职工薪酬-保险费2000，
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2022-10-12
2018年有一笔捐款，之前的会计在银行付款的时候做分录借：营业外支出 贷：银行存款。后来收到发票的时候又重复计入，做分录借：营业外支出 贷：库存现金。请问现在要怎么调整？
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2019-12-26
资产折旧，摊销及纳税调整表如何填写：购买固定资产发票已入账6100元，本年计提折旧289.74元。资产原值：6100元本年计提折旧：289.74元累计折旧：289.74元资产计税基础：是6100元吗？税收折旧额：是289.74元吗纳税调整额是6100元还是289.74元
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2018-04-19
医院的，今年审计2015年的账，有一笔账科目核算错，应该做借方基本公共卫生支出，而误做成借方医疗支出，现在该怎么调整
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2019-01-12
老师您好，我现在账务上遇到一个问题，希望得到您的解答。问题：2019年发现2018年错将一笔金额为23万元的办公区装修款（房子是租的）计入管理费用，因2019年发现时是已经完成2018年汇算清缴了。所以在2019年调账：借：长期待摊费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-未分配利润
同时做了一笔计入管理费用而少摊销的分录：借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 。调整的本月所有损益月末自动结转，但是生成的利润表与资产负债表之间的勾稽关系就不相符了？这怎么回事？
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2020-05-11
汇算清缴的时候想把之前没有一次性扣除的一次性扣除固定资产 。企业会计制度 分录怎么做？是借：应交税费-应交企业所得税 贷：递延所得税负债 收到后：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。之后还需要追溯调整吗？求分录和是否需要把财报调整？
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2025-05-22
企业所得税申报表可以调整以前年度吗调整了，是否要重新申报呢还有调整申报表可以只调整附表，不调整主表吗
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2019-03-16
以前年度损益调整最后调整的是资产负债表未分配利润的年初数还是年末数
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2019-06-03
企业所得税补缴去年和前年的是不是应该做以前年度损益调整 然后把补缴的税额计入未分配利润里面去 具体分录是什么
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2020-03-13
调了货来，做了分录借库存商品74775贷银行存款74775，然后个人报销单又报了74775元给经理，做了借管理费用，贷银行存款，这月查帐发现了，请问分录怎么调整
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2021-05-17
老师，哪种审计意见的类型可以增加强调事项段
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2020-07-20
子公司和母公司个报都存在以前年度损益调整，合报时这部分调整要怎么处理
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2020-10-16
老师，去年的收入确认多了，怎么冲回呢？调整未分配利润吗？调整以前年度损益吗？
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2022-02-18
合并报表中调整被投资方利润分配都调整哪些？想总结一下（考试中常见的即可）
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2018-09-22
企业清算时，其他应付款调为未分配利润怎么调整
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2022-02-28
老师，我想问一下，我们收到税务局退还的所得税款，分录借：银行存款 贷：以前年度损益调整 然后借：以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 ，这样做对吗？那我报表上应该怎么填写啊？
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2016-09-17
老师，请问资料（1）的答案中，有一笔分录:
借:递延所得税负债 40
贷:以前年度损益调整 40
这个分录是怎么来的？谢谢
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2019-07-27
请问老师上年度购买税控盘的发票没有抵扣，分录做的办公费用，现在3月份抵扣了113.21元，调整的分录怎么做呢
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2019-04-12
非流动资产转的账面价值低于持有待售公允价值减掉出售费用，分录列式为什么，差额不调整，这个分录怎么处理
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2021-05-11
发工资时员工工资多扣了200元个税，报个税时没有错，这多扣的200元个税在当月分录和下月调整的分录如何写？
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2019-04-16
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