老师您好，我现在账务上遇到一个问题，希望得到您的解答。问题：2019年发现2018年错将一笔金额为23万元的办公区装修款（房子是租的）计入管理费用，因2019年发现时是已经完成2018年汇算清缴了。所以在2019年调账：借：长期待摊费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-未分配利润 同时做了一笔计入管理费用而少摊销的分录：借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 。调整的本月所有损益月末自动结转，但是生成的利润表与资产负债表之间的勾稽关系就不相符了？这怎么回事？

菠萝蜜 追问

2020-05-11 18:57

那意思是他们不存在这个勾稽关系也是可以的是吗，但是因为现在要弄2019年年度汇算清缴，报表上面的数据也要保送给税务机关，如果不存在勾稽关系是否有影响。

佟老师 解答

2020-05-12 06:50

不影响的，因为有以前年度损益调整科目存在就会产生这个影响

菠萝蜜 追问

2020-05-12 09:38

那申报企业所得税汇算清缴时需要在申报表中反应吗？

佟老师 解答

2020-05-12 10:35

你按照调整后的利润申报