当月做账，对以前年度少计提的长期待摊费用进行补提，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用，借：利润分配 - 未分配利润 ，贷：以前年度损益调整，所有账做完，月结导出财务报表，发现资产负债表左右两边期末数不平，是怎么回事？

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-10 14:30

老师，什么意思，不是太明白/,我现在的报表就是这样做了，出现不平

袁老师 解答

2018-07-10 15:51

这个不平调整未分配利润即可的

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-10 15:57

老师，那是怎么调整呢？

袁老师 解答

2018-07-10 16:14

看差多少，直接增加或者减少未分配利润即可的

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-10 16:15

老师，账已经结了，这笔分录是做在结转损益之后吗？会计分录是怎样，涉及那几个科目呢？

袁老师 解答

2018-07-10 16:41

是的，不用编制分录的了。。。。。。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-10 16:42

那要怎么做呢？

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-10 16:44

如果单纯调整资产负债表，使左边月末资产总额等于右边负债加所欲者权益合计，则调整后的未分配利润期末数减去期初数不等于利润表中净利润，这怎么办，到底是什么情况导致的资产负债表左右不平呢？

袁老师 解答

2018-07-10 17:39

这个是正常点的，不平的原因是如果用以前年度损益调整科目是正常的了

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-10 17:46

老师，不是如果用以前年度损益调整科目，我是已经对以前年度少计提的费用进行了上述分录的补提和结转，您这说的意思，恕不能明白！另外一个公司也同样对以前年度长期待摊费用进行补提做了账务处理，资产负债表左右是平的，只是和利润表净利润刚好相差那个补提结转的数，这作何解释呢？

袁老师 解答

2018-07-10 19:29

这个如果有以前年度损益调整科目，差异是正常的了，

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-10 19:31

可是，另一个公司也调整了，资cha产负债表却是平的，作何解释

袁老师 解答

2018-07-11 05:22

这个你再检查检查吧。