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上一年度由于是核定征收，做财务报表的时候没有考虑到所得税费用，导致未分配利润比实际多了，做今年财务报表，怎样调整这部分所得税费用？
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2017-07-07
4月报第一个季度的企业所得税，利润表做出来是亏损的，为了能交点企业所得税，做一笔调整分录，借：销售费用（红字）借：长期待摊费用，这样可以吗
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2020-04-09
补缴20万企业所得税，走以前年度损益调整月底已经结转，走所得税费用的话能冲减当期的利润总额吗，也就是说净利润可以是负数这样做合适吗
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2016-06-02
请问老师2019年12月暂估5万，20年所得税汇算清缴时只找到2万的票，如何做账务处理？2019年所得税汇算清缴的财务报表是按调整后的填财报吗？
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2020-05-18
老师19年第四季度的所得税费用 忘记计提了 直接在一月份交的时候 做了所得税费用 现在19年年度汇算清缴怎么调整 才能把这笔费用算在19年
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2020-05-12
第一但第三季度企业盈利报了企业所得税，但是后面第四季度累计亏损后账面计提的企业所得税要到汇算清缴退回，那账面分录要怎么调整呢
1/2207
2019-06-28
四季度的利润盈利，所得税可以用以前年度弥补亏损吗？还是只能在汇算清缴调整？
四季度交所得税的时候是按四季度的利润计算还是本年利润计算？
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2018-01-04
请问，前期收到政府补助专项资金1，未走递延收入科目，直接走的专项应付款。现在所得税汇算清缴时进行了所得税汇算，现在账面需要怎样调整呀
1/1689
2020-06-02
去年支付一年的47W房租一直没发票，记得其他应收款-已付款发票未到，今年确定不开发票（因为房租税率大于企业所得税税率），能一次计入本年管理费用-租金 ，然后汇算清缴调增？需要用到以前年度损益调整吗？
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2018-10-08
个税申报表的所属期和实际发放期不一致，怎么调整？
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2020-01-15
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
应纳税所得额或应纳税额增减变化20%需要向税机关调整应纳税额。这个是拿今年和去年比，还是就比较今年的？
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2019-04-28
所得税费用退回，分录：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，这样账务处理对吗？利润表与资产负债表勾稽关系由于这笔就产生了差额。未分配利润年末减年初就不等于净利润了这样报表没问题吗？还是需要怎么做啊
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2018-10-10
想请问一下老师，计提去年的所得税，
借：以前年度损益调整300，
贷：应交税费-应交所得税300，
交纳的时候，
借：应交税费-应交所得税300，
贷：银行存款300，
借：利润分配-未分配利润300，
贷：以前年度损益调整300，
但是现在期初未分配利润加本年净利润不等于期末未分配利润，他们相差两个300，这是怎么回事呢
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2020-03-31
企业所得税年度纳税申报表，职工薪酬纳税调整明细表中的住房公积金金额是按实际缴纳金额填列还是按扣除个人缴纳后的金额填列
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2018-05-21
老师，您好！我公司收到2017年企业所得税多缴的退税款，可不可以不通过“应交税金_应交所得税”“以前年度损益调整”科目，而直接作：借：银行存款，贷：利润分配_未分配利润？
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2019-09-30
我通过以前年度损益调整把收入调成与开票数一致了，但是利润表的数据是当期的，会形成盈利，以前年度损益调整的数据不能反映到利益表中，在申报企业所得税时不知这部分数据该填到哪里，麻烦你抽空帮我解答一下
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2022-05-12
小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，因为我要计提汇算清缴的企业所得税，该如何记会计分录呢？
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2020-09-05
老师你好：
请问，当期固定资产盘盈该如何处理？比如企业4月购进一批机器设备，已入账。6月初盘点时发现盘盈1台机器设备。此时，固定资产的盘盈还用“以前年度损益调整”科目？通常，企业的所得税都是按季缴付，此时盘盈固定资产的企业所得税又怎样处理？请老师尽量将相关分录写详细些，谢谢！
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2022-05-06
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