;)
自收自支单位中，涉及到企业所得税。每季度需要计提吗？假如计提，会计分录应该怎么做？
3/384
2017-05-24
小规模纳税人月内销售额未达到3万，也需要计提各类税费吗？免增的增值税是当月就做营业外收入还是等到季度末在确认收入？
5/1077
2018-03-07
某互联网公司2021年度的收入和费用如下:营业收入8000万元；营业成本2000万元；营业税金及附加50万元；营业费用、管理费用分别为100万元、300万元；投资收益80万元；营业外收入10万元，营业外支出40万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用300万元中列支了20万元的业务招待费，办公楼不含增值税租金120万元（租期2021年10月1日至2022年9月30日），企业提取坏账减值准备62万元，管理部门支出98万元。
（2）营业外支出40万元，其中公益捐赠20万元，直接捐赠10万元，税收滞纳金10万元。
（3）投资收益80万元，其中国债利息收入20万元，税后分红60万元。
要求：(1)计算该互联网公司全年应交企业所得税。
(2) 写出应交企业所得税的会计分录
8/466
2023-11-18
吴老师你说不能计入营业成本而王老师说计入营业成本，我听谁的
1/409
2016-11-27
上一季度和这一季度的企业所得税都没有计提，怎么计提啊？可以在6月份做两笔凭证计提么？需要结转么
1/663
2017-07-11
#提问＃小规模纳税人纸发生了两笔业务
借：库存现金 贷：主营业务成本 应交税费 还有借：应付职工薪酬 贷银行存款
利润表项目填税金及附加吗？？
营业成本要填吗？
1/1008
2020-07-13
7.年末，技术开发乙专项项目完成，剩余50万元，留给本单位自用；职工福利基金计提2万元，并用其购买作为固定资产入账的福利设备价值1万元；计提并缴纳单位所得税。做政府预算会计年末结转。8.年末，按营业收支差额的25%计提所得税，做政府财务会计年末结转。
1/716
2020-06-27
你好这边注册营业执照，因经营范围有进出口货物，上面提示要备案
1/1285
2021-03-01
税法上规定的不计提折旧跟会计上规定的怎么区分？
1/49
2022-03-24
报所得税时，营业成本那栏只填主营业务成本数据就行了，还是费用也加进去合计数！
1/339
2018-04-10
韦老师周末愉快！保安员工资我是这样做的借：主营业务支出
贷：银行存款
贷：其他应收款一个人社保费
贷：应交税费一应交个人所得税
是否要通过计提工资？
借：主营业务支出
贷：应付职工薪酬
1/198
2021-04-17
老师好，18年汇算清缴的营业收入与成本等信息，是把每季度提交的企业所得税申报的数据累加吗？然后汇总提交吗？
2/321
2019-05-19
什么是营业外支出？营业外支出为什么放在损益表里？营业外支出怎么计算？
1/4069
2018-11-12
老师，请问少计提营业税金及附加，是用，借 以前年度损益调整 贷 银行 结转，借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整 还是借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-教育费附加
1/1048
2016-05-21
计提税金都要计提那些税？工会经费和印花税要计提吗
2/1049
2019-06-19
共同经营中的各合营方分别为独立的会计主体,如何区分其自身的会计业务与作为合营方的会计业务？
1/535
2019-11-16
请问我本月有收入，收入是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-销项税额，
月末要计提税费
借：应交税费-销项税额
贷：应交税费-应交增税税-未交增税税
1/1655
2019-07-07
事业单位对无形资产计提摊销时，应当按月计提，按照实际计提的金额，计提的分录为
1/1358
2019-04-26
结清主营业务收入，财务费用，管理费用，销售费用，主营业务成本，营业外支出，税金及附加等账户如何写会计凭证。谢谢
1/1913
2020-06-22
A企业是个人独资企业，2020年利润总额10万元，累计经营所得14万元，已预缴税额2500无。
这里的经营所得是指营业利润吗？
4/400
2022-02-17
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
