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利润总额为999606.54，怎么算应交的企业所得税呢，一般纳税人（小微企业）
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2019-05-21
老师好，2019年企业所得税，小规模纳税人属于小型微利企业，纳税调整金额16451.32-弥补以前年度亏损14800.09=应纳税所得额1651.23元。
小型微利企业100万之内不是减按25%征收所得税率20%嘛，为什么我的系统里直接用1651.23*0.25%=412.81元让我交纳这个数呢？
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2020-03-18
公司没有缴纳五险一金，职工工资7000，应交个人所得税，2000*3%=60，是这样的吗
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2020-07-03
老师，我汇算清缴缴纳的所得税是不是要在所得税表实际缴纳所得额里面填写上 ？？？ 利润表和资产负债表未分配利润的额也是差这些
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2020-10-10
1.这个所得税表上营业收入和利润总额是和利润表上的数据一样吗？2.第12行是填写附表三上的数据吗，这个1966.37是怎么算出来的？3.本月我应该缴纳的所得税是看哪行的数据？4.所得税额不是利润总额*税率吗，那本季度所得税不应该是23293.69*10%=2329.37（小微企业所得税率按10%）吗？
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2018-01-08
某企业 2×19年 12月计入成本费用的职工工资总额为 3 200万元，至 2×19年 12月
31日尚未支付，体现为资产负债表中的应付职工薪酬若考试题目中给定的条件是，假定按照适用税法规定，工资总额中合理部分在实际支付的
当期可予税前扣除，当期计入成本费用的 3 200万元工资支出中的合理部分 2 400万元。（该假定
符合税法的规定）
应付职工薪酬账面价值为 3 200万元，该项负债（应付职工薪酬）的计税基础 =账面价值 3
200-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额 2 400=800（万元）。该项负债的
账面价值 3 200万元与其计税基础 800万元产生可抵扣暂时性差异 2 400万元。支出中，可予税前扣除的合理部分为 2 400万元。（这是准则讲解的表述，按此处理， 2 400万
元的支出可以在 2×18年税前扣除）
应付职工薪酬账面价值为 3 200万元，企业实际发生的工资支出 3 200万元与允许税前扣除的
金额 2 400万元之间所产生的 800万元差额在发生当期即应进行纳税调增，并且在以后期间不能再
税前扣除，该项应付职工薪酬
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2020-07-17
综合题
（1）从农产品生产者购进原木一批,农产品收购发票上注明的金额为5万元，收购后连续生产后销售，销售货物使用的税率为13%。购进农产品时可抵扣的进项税额为？
（2）租入一幢厂房，取得增值税专用发票上注明的金额为5万元。该厂房的一楼用于职工食堂，其余为企业生产管理部门使用。可抵扣的进项税额?
(3)销售原木一批，由于销量较大，给予一定的折扣优惠，增值税专用发票上注明的金额为10万元，发票金额栏注明折扣额为2万元。销项税额?
(4)外购实木地板一批，收到对方开具的普通发票金额为5万元，收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售，售价为8万元(实木地板消费税税率5%).请计算该项销售行为，应缴纳的增值税和消费税分别为多少?
(5)请计算本年度该企业企业所得税的应纳税所得额和应纳税额分别是多少
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2021-12-23
企业所得税计提是分录是
借所得税
贷应交税金-应交所得税
上缴时
借应交税金-应交所得税
贷银行存款
结转时
借本年利润
贷所得税
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2020-01-16
个人所得税免税汇算的 ：①纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入≤12 万元的；
②纳税人年度汇算需补税金额≤400 元的；
③纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的 我想咨询哈：这综合所得是没有扣除基本费用的或加计扣除的金额判断？
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2024-05-20
某非金融企业的注册资本为2000万元,2019年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款5000万元,发生借款利息200万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,不得在税前扣除的利息为( )万元。这是咋计算的，
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2021-06-15
请问个所税申报过程中，应纳税额122.97元，已缴纳167.33元，应补（退）0.3元，这0.3是用交还是不用交？
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2022-01-12
例2：甲公司为居民企业，主要从事玻璃制造和销售业务。2021年度有关经营情况如下：
(1)发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售光伏玻璃一批，不含增值税售价200万元，商业折扣金额10万元，实际收到销售价款190万元、增值税税额24.7万元.
2)实际发生合理的工资、薪金支出1000万元、发生职工教育经费支出已70万元。
(5)计提未经核定的资产减值准备20万元，发生非广告性赞助支出10万元，发生诉讼费用2万元，员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。
(4)当年的利润总额为2400万元。
已知：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元。企业所得税税率为25%，计算当年企业应纳所得税额。
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2022-11-09
小规模纳税人这个季度增值税3664.08元，有减征税额480，所以应纳税额3184.08，计提跟付款我得怎么做？
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2018-10-11
老师，上年度企业应纳税所得额，在哪里看？？怎么找到这个数据？？
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2018-08-10
公司为职工缴纳个人所得税（不收回来）的分录这样做：支付:借：应付职工薪酬贷：应交个人所得税贷：银行存款缴纳:借：营业外支出贷：银行存款这样做之后贷方应交个人所得税有余额，是不是还要在做一笔
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2018-08-29
，某企业适用的所得税税率为25%。2015年度该企业实现利润总额500万元，应纳税所得额为480万元，影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。不考虑其他因素，该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（ ）万元。为什么要把8减去而不是加上？它不是递延所得税资产吗？
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2019-05-08
子公司所得税税率比母公司低，在缴纳所得税的时候母公司需要补交税率差额部分的企业所得税吗？
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2022-04-25
企业所得税不是应该先计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗？ 可以直接借：所得税费用 贷：银行存款吗
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2021-12-23
18年计提的企业所得税比19年汇算清缴的所得税要多，汇算后的应交所得税余额怎么处理
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2019-05-30
10、资产负债表日，如果预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减计递延所得税资产的账面价值，在以后期间不得恢复其账面价值。（ ）
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2019-05-28
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