;)
综合题
（1）从农产品生产者购进原木一批,农产品收购发票上注明的金额为5万元，收购后连续生产后销售，销售货物使用的税率为13%。购进农产品时可抵扣的进项税额为？
（2）租入一幢厂房，取得增值税专用发票上注明的金额为5万元。该厂房的一楼用于职工食堂，其余为企业生产管理部门使用。可抵扣的进项税额?
(3)销售原木一批，由于销量较大，给予一定的折扣优惠，增值税专用发票上注明的金额为10万元，发票金额栏注明折扣额为2万元。销项税额?
(4)外购实木地板一批，收到对方开具的普通发票金额为5万元，收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售，售价为8万元(实木地板消费税税率5%).请计算该项销售行为，应缴纳的增值税和消费税分别为多少?
(5)请计算本年度该企业企业所得税的应纳税所得额和应纳税额分别是多少
3/717
2021-12-23
一般纳税人是否缴纳个人所得税，如果缴纳了企业所得税，是否还要缴纳个人所得税
1/4080
2020-02-17
我在做企业网上季报税企业所得税季度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表1 不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表 怎么填
1/498
2018-04-12
利润总额知道了，怎么算出应纳税所得额呢？数字怎么出来的，有公式吗
3/4311
2019-03-22
年所得12W自行申报表中的减免税额是指允许减征或免征的个人所得税税额，这个数据的来源是不是代扣代缴的社保个人部分的应纳税额？
1/781
2017-01-23
王某是一名企业CEO，2020年度平均每月工资36000元，扣除“三险一金”2000元/月、专项附加扣除4000元，2020年1月 预扣个人所得税为？全年累计预扣预缴个人所得税43080元。王某利用业务时间在网络上讲课”ol构每月报酬8000元，共计12个月，每山项目预扣个人所得税为 ？累计预扣预缴个人所得税15360元;出版专业书籍，取得稿酬100000元(税前)，出版社预扣预缴个人所得税？元 。年底汇算清缴时:1.全年应税收入总额2.全年应纳所得额3.①全年应纳税额②全年累计预缴税额①与②两项对比，发现王某应该
1/339
2021-06-15
王某是一名企业CEO，2020年度平均每月工资36000元，扣除“三险一金”2000元/月、专项附加扣除4000元，2020年1月 预扣个人所得税为？全年累计预扣预缴个人所得税43080元。王某利用业务时间在网络上讲课”ol构每月报酬8000元，共计12个月，每山项目预扣个人所得税为 ？累计预扣预缴个人所得税15360元;出版专业书籍，取得稿酬100000元(税前)，出版社预扣预缴个人所得税？元 。年底汇算清缴时:1.全年应税收入总额2.全年应纳所得额3.①全年应纳税额②全年累计预缴税额①与②两项对比，发现王某应该？税，金额是？
1/777
2021-06-13
一般纳税人 所得税申报表怎么变成季报了，符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额 是否延缓缴纳所得税，填是 对企业有影响吗
1/930
2020-07-10
案例资料：小王今年（2023 年）大学毕业，准备自主创业。家中给他出资
80 万元，拟建一个小型加工企业，预计年收入为 120 万元（假定每月收入均为
10 万元)，利润约 50 万元（假定利润额等于应纳税所得额)。小李正为办个体营
业执照，还是办公司法人执照的事犹豫不决。请你站在税收筹划的角度，从增值
税和所得税两方面考虑，为小王做一个合理的决策，写一个税收筹划方案。（不
考虑其他附加税费、专项税费及专项附加税费，但可以考虑小王的基本生活费）
要求：1、方案要有筹划前后的税额对比，体现筹划的避税作用；
2、要有计算过程，说明筹划的法理依据。
1/357
2023-06-02
我用银行存款缴纳所得税，分录这样写对吗？借：应交稅费--应交所得税 贷：银行存款
1/1246
2018-01-15
甲公司2017年度按企业所得税法确定的应纳税所得额为5000000元，适用的企业所得税税率为25%。甲公司递延所得税负债年初数为200000元，年末数为250000元，递延所得税资产年初数为125000元，年末数为100000元。甲公司所有暂时性差异均与损益直接相关，不考虑其他因素的影响。
要求：
(1)计算甲公司2017年应交的企业所得税。
(2)计算甲公司2017年所得税费用。
(3)编制甲公司2017年所得税核算的会计分录。
3/947
2020-07-16
甲公司2017年度按企业所得税法确定的应纳税所得额为5000000元，适用的企业所得税税率为25%。甲公司递延所得税负债年初数为200000元，年末数为250000元，递延所得税资产年初数为125000元，年末数为100000元。甲公司所有暂时性差异均与损益直接相关，不考虑其他因素的影响。
要求：
(1)计算甲公司2017年应交的企业所得税。
(2)计算甲公司2017年所得税费用。
(3)编制甲公司2017年所得税核算的会计分录。
1/3602
2020-07-14
你好，老师。企业应纳税所得额是利润减去需要弥补亏损减去免税收入所剩的那一部分吗
1/1162
2019-04-28
公司没有缴纳五险一金，职工工资7000，应交个人所得税，2000*3%=60，是这样的吗
1/1693
2020-07-03
老师我们是小规模纳税人，2018年所得额为9万元，是不是可以按5%缴纳企业所得税
3/181
2024-04-15
某企业 2×19年 12月计入成本费用的职工工资总额为 3 200万元，至 2×19年 12月
31日尚未支付，体现为资产负债表中的应付职工薪酬若考试题目中给定的条件是，假定按照适用税法规定，工资总额中合理部分在实际支付的
当期可予税前扣除，当期计入成本费用的 3 200万元工资支出中的合理部分 2 400万元。（该假定
符合税法的规定）
应付职工薪酬账面价值为 3 200万元，该项负债（应付职工薪酬）的计税基础 =账面价值 3
200-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额 2 400=800（万元）。该项负债的
账面价值 3 200万元与其计税基础 800万元产生可抵扣暂时性差异 2 400万元。支出中，可予税前扣除的合理部分为 2 400万元。（这是准则讲解的表述，按此处理， 2 400万
元的支出可以在 2×18年税前扣除）
应付职工薪酬账面价值为 3 200万元，企业实际发生的工资支出 3 200万元与允许税前扣除的
金额 2 400万元之间所产生的 800万元差额在发生当期即应进行纳税调增，并且在以后期间不能再
税前扣除，该项应付职工薪酬
1/3422
2020-07-17
例2：甲公司为居民企业，主要从事玻璃制造和销售业务。2021年度有关经营情况如下：
(1)发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售光伏玻璃一批，不含增值税售价200万元，商业折扣金额10万元，实际收到销售价款190万元、增值税税额24.7万元.
2)实际发生合理的工资、薪金支出1000万元、发生职工教育经费支出已70万元。
(5)计提未经核定的资产减值准备20万元，发生非广告性赞助支出10万元，发生诉讼费用2万元，员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。
(4)当年的利润总额为2400万元。
已知：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元。企业所得税税率为25%，计算当年企业应纳所得税额。
1/1033
2022-11-09
职工薪酬中的第三节，企业承担定率税款的，小刘应纳税所得额5650-262.5-400-3500=1487.5怎么用的是用不含税级距，为什不用含税级距呢？
1/758
2016-04-15
（3）12月31日，甲公司根据收到的税务部门罚款通知，将应缴罚款300万元确认为营业外支出，款项尚未支付。税法规定，企业该类罚款不允许在计算应纳税所得额时扣除。
*罚款通知账面价值：300；计税基础：300；永久性差异：300；做应纳税所得额调增处理 调增300
麻烦老师帮我看一下，我这道题 做的对吗，如果不错，麻烦指出正确答案
1/2435
2021-09-03
一般纳税人企业怎么计算所得税额
3/68
2023-10-17
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
