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老师，c项怎么理解，材料成本差异科目借方，调整库存材料计划成本，调整减少的计划成本
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2020-06-26
公司17年是小规模差额征税的，假设销售100，可扣除成本是90，增值税就（100-90）*0.03，会计分录--借：预收账款100 贷：主营业务收入99.7 应交增值税0.3 同时，借：主营业务成本90 贷：应付账款90。今年3月税务老师通知我们不能按差额征税，要求全额交税按100*0.03=30，已经去税务局补交了17年增值税30-0.3=29.7万。
问题1、补完税的会计分录 借：以前年度损益调整29.7 贷：应交税费-增值税-税务检查调整29.7 借：应交税费 29.7 贷：银行存款29.7 借：未分配利润29.7 贷：以前年度损益调整29.7 分录对吗？
问题2、如果调整了增值税，那我主营业务收入要调整吗？
问题3、现在是3月2017年年报还没做，我是不是要更正17年12月份的会计报表？
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2018-03-16
汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致
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2019-04-16
调整后的税后净营业利润是在原净利润基础上再进行什么会计科目调整？
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2021-10-23
您好，老师，被审计单位其他应付款2012年挂账1000多万，确定不在支付了，被审计单位不处理，审计报告上能不能增加“强调事项段”来披露呢
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2022-01-07
老师，这道题，如果正常做分录的话，是不是应该是这样： （收到预收款） 借 银行存款 40 贷合同负债 40 ；（归集成本）借 合同履约成本 40 贷 应付职工薪酬 40 ，（确定收入）借 合同负债 40 应收账款 10 贷 主营业务收入 50， （结转成本）借 主营业务成本 40 贷 合同履约成本 40。 如果这个是正确分录，我们在做调整分录的时候，归集成本那一步不需要调整吗？答案里没见调整呢，到底该不该做调整呢？
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2019-08-30
务报表审计的工作底稿进行检查（甲公司2018年度财务报表审计的项目合伙人为B注册会计师）。工作底稿中存在下列事项：
（1）B注册会计师制定的总体策略确定了审计范围、审计方向、报告目标、时间安排及所需沟通的性质，并对审计资源的规划和调配作出整体安排。
（2）B注册会计师在制定具体审计计划时确定的财务报表整体重要性为120万元，甲公司的资产总额为100000万元，净利润为2600万元。
（3）B注册会计师确定的资产负债表的实际执行的重要性为70万元，确定的利润表的实际执行的重要性为45万元。
（4）因分析程序能够非常有效地识别重大错报风险，而且审计准则对在风险评估阶段使用分析程序作出了强制要求，因
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2019-10-13
分期收款整体分录？
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2021-04-14
汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致
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2020-07-09
你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！
以上问题是我之前问的，以下是当时老师回复的：
借以前年度损益调整贷库存现金。
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。
那么，老师，新问题来了，我用的是柠檬云财税做账网页版的，根本没有这个以前年度损益调整科目，那怎么办呢
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2022-11-10
老师，我们之前的会计2013年12月做的一笔分录：借：销售费用50000，贷：银行存款50000，2015年7月31调账做的分录：借：货币资金50000，贷：销售费用5000；导致现在利润表上面的销售费用成了负数，现在我要怎么调整？
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2016-01-14
老师，2020年是亏损的，2021年是盈利，那弥补之前年度亏损要做分录吗？我计提2021年所得税，但缴纳的所得税是弥补亏损后的，那这里差额怎么做分录，还是等所得税清算后再调整分录了，分录是怎么做的
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2022-02-22
去年做的暂估分录是，借：管理费用，贷：应付账款_暂估。今年做冲销分录怎么做？是不是应该用到以前年度损益调整。？
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2021-05-24
老师:您好!昨天税局查了我公司18年的账，有些费用从研发费中剔除了不能入，他们让我调出，我想问现在我该怎么做？是重调18年的账，还是直接在19年中调整？还要会计师事务所重出审计报告和税审报告吗？并且还要重新去税局修改18年的所得税汇算清缴吗？
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2019-08-22
想问一下审计应付职工薪酬科目，没有过应付职工薪酬的费用有调整社保、公积金的，我需要向企业问下具体哪些社保吗
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2022-04-24
普通的小公司是不是有必要年年审计
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2018-04-06
老师 我补交上年的税款 增加的是无票收入 那么这个无票收入也得计入到上一年是吗？都计入到以前年度损益调整?具体的分录是什么呢？包括确认收入和税款的分录
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2016-10-08
资产折旧，摊销及纳税调整表如何填写：购买固定资产发票已入账6100元，本年计提折旧289.74元。资产原值：6100元本年计提折旧：289.74元累计折旧：289.74元资产计税基础：是6100元吗？税收折旧额：是289.74元吗纳税调整额是6100元还是289.74元
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2018-04-19
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么调整去年多结转的成本
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2019-02-16
老师，18年调整了利润，做了以前年度损益调整，导致未分配利润减少。2018年底的期末未分配利润不等于期初数+利润表中累计净利润，这个要怎么才能调成勾稽关系正确呢？
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2019-06-24
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