你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！ 以上问题是我之前问的，以下是当时老师回复的： 借以前年度损益调整贷库存现金。 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。 那么，老师，新问题来了，我用的是柠檬云财税做账网页版的，根本没有这个以前年度损益调整科目，那怎么办呢

L is 追问

2022-11-10 11:16

好的，只做一个分录就可以了么

L is 追问

2022-11-10 11:18

那未分配利润反而多了，主要是这个款当时是直接银行转员工账上报销的，然后直接分录做成了银行转款提取备用现金了

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 11:19

你这个样子的话，就只做一个调整处理就行了，利润分配在借方是减少了你的利润。

L is 追问

2022-11-10 11:19

我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！

老师，这个是当时的问题描述

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 11:20

你就用我前面给你的调整分录处理就行了。

L is 追问

2022-11-10 11:32

好的，只做一次分录就可以了么，老师

陈诗晗老师 解答

2022-11-10 11:33

对的，只做这一个账务处理，然后做完之后，你的库存现金和未分配利润同时在你的资产负债表里面减少。