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小微企业，如果1月份不含税销售收入5万，2月3月也不知能销售多少，那么1月做分录时，增值税还计入营业外收入吗？1月还计提城建科和教育附加费吗？报地税时怎么填报数？
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2017-04-18
老师，我有工资部分应该计入管理费用的计入到了营业成本，导致营业成本比营业收入要高，我填汇算清缴企业所得税年度纳税申报表时可以把营业成本和管理费用按正确的填吗，这样就和利润表不一样了，可以吗
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2023-03-17
小微企业，按政策附加税现在减半收取，我在计提的时候，也是按减半后的金额计提吗，还是全额计提，怎么做账
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2019-02-14
请问老师，现在小微企业减半征收政策只交了增值税一半那计提的时候计提全部还是只计提交的这部分?
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2022-07-14
小微型企业增值税季度未达45万，免增值税，那还需要计提增值税税金附加吗？
小微企业季度计提所得税 是按照本年累计利润总额*12.5%*20%-上季度预缴的吗？
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2021-07-06
老师请问一般纳税人收入是
借银行存款5000
贷主营业务收入4350
贷应交税费—增值税-销项650
如果是购入的成本发票
借主营业务成本1740
借应交税费—增值税—进项
贷银行存款2000
税率是13%的一般纳税人此时这个企业所得税怎么计算吗，是主营收入不含税4350–主营成本不含税1740吗提现的利润就是2610这个数据就是在利润总额体现吗
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2021-10-09
老师你好，我们公司是小规模纳税人，在四月和六月份开具了几张普通发票，一共含税74万，我记账的时候记的是，借:预收/银存 贷:主营业务收入（含税的），也没有计提增值税，附加税，7月报季税的时候要缴纳七千多的税，我该怎么记账呢？
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2020-07-20
在地税交的“个人所得税-企事业承包承租经营所得”，我想问一下这个个人所得税在计提时应该怎么做会计分录，它对应的科目是税金及附加还是其他应收款？
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2018-01-12
老师请问下，计提12月份企业所得税的凭证是要在12月份计提，1月份缴纳是么？而不应该在1月份计提是么？
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2020-05-27
虽然不可故意多计提 但是企业所得税有点多 合理的计提福利费是可以的吧，可以 合理 的计提福利费吧老师？
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2019-10-21
营业税金及附加是怎么算的吖？根据哪些数据统计计算出来？
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2017-03-08
审计提了资产减值损失，还有一部分费用给我转到营业外支出，我账上应该怎么调整呢？
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2021-04-27
五、计算题(共8分) 评 分: _评阅人: _
某企业3月份营业收入 800 000元,营业成本540 000元,税金及附加20 000元,销售费用40 000元,营业外收入12 000元,营业外支出8 000元,管理费用72 000元,财务费用 18 000元，所得税率 25%。请列式计算该企业本月：
(1) 营业利润。(2分)
(2) 利润总额(2分
(3) 所得税(2分)
(4) 净利润。(2分)
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2024-01-12
某工业项目需要投入固定资金300万元，该项目建设期2年，建设期资本化利息50万元，经营期5年，固定资产期满残值收入30万元。该项目投产后，预计年营业收入160万元，年付现成本60万元。经营期每年支付借款利息35万元，经营期结束时还本。该企业采用直线法计提折旧，所得税率25%，设定折现率10%。
要求：1）计算该投资项目建设期净现金流量、经营期年净现金流量和终结点净现金流量。
2）获利指数，评价该投资项目是否可行。
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2023-12-11
企业所得税填报的话那个本年累计收入不含税245362.08，主营业务成本235821.19，主营利润9540.89 这样是不是就要缴纳企业所得税了
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2021-01-12
什么是营业外支出？营业外支出为什么放在损益表里？营业外支出怎么计算？
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2018-11-12
现在有没有营业税？营业税和经营范围有关系吗？
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2017-04-14
老师，企业所得税计提
借记所得税费用贷记应交税费应交企业所得税
支付时借记应交税费应交企业所得税贷记银存
其他小税种计提的时候，就计入到税金及附加
是吗老师
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2020-06-06
老师，我想问下，民非企业，缴纳的企业所得税，印花税，都放到管理费用科目中计提呢，还是在其他费用中计提合适？
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2019-07-10
小微企业，按政策附加税现在减半收取，在计提的时候，也是按减半后的金额计提吗，还是全额计提，怎么做账
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2019-02-25
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