老师你好，我们公司是小规模纳税人，在四月和六月份开具了几张普通发票，一共含税74万，我记账的时候记的是，借:预收/银存 贷:主营业务收入（含税的），也没有计提增值税，附加税，7月报季税的时候要缴纳七千多的税，我该怎么记账呢？

小七啊 追问

2020-07-20 17:32

老师具体点，我还是不懂，我四月份确人收入含税的25万，六月份49万，都是含税的直接记成主营业务收入了，现在7月报完税后要交七千多的税

郭老师 解答

2020-07-20 17:36

你好，税率开的是1%的吗？

小七啊 追问

2020-07-20 17:37

嗯嗯，1%的税

郭老师 解答

2020-07-20 17:40

你好
上面的金额填写74万/1%*1%

郭老师 解答

2020-07-20 17:40

上面的分录的意思就是红冲你的收入，你的收入多做了，然后补上应交税费。

小七啊 追问

2020-07-21 09:55

这是上个季度做的含税的收入，现在我需要一笔一笔冲减收入，之后再补计提增值税和附加税吗？用红字都冲销掉重新做？

郭老师 解答

2020-07-21 10:22

你好
是的
也可以的