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3. 某居民企业是国家重点扶持的高新技术企业，2021年发生经营业务如下：
（4）发生销售费用880万元，其中广告费680万元；
（5）发生管理费用770万元，其中新技术的研究开发费用为70万元，业务招待费60万元；
（8）取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益60万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；
（9）取得营业外收入100万元，发生营业外支出220万元，其中含公益性捐赠50万元，赞助支出15万元；
其他资料：上一纳税年度广告费用超支220万元，未弥补亏损额80万元。
计算：该企业当年应纳的企业所得税。
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2022-10-21
企业（适用小企业会计准则)有一笔应收账款，一直没有做过坏账准备，但是现在确认这笔账全额无法回收。可以直接记到营业外支出-坏账损失吗？还有税务系统上需要进行特别的上报说明吗？
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2020-02-25
甲企业为一家居民企业，本年发生相关经济业务如下：
（1）全年取得产品销售收入 6000 万元，发生产品销售成本 4000 万元；其他业务收入 900 万元，其他业
务成本 700 万元；
（2）取得购买国债利息 50 万元；
（3）缴纳非增值税税金及附加 400 万元；
（4）发生的管理费用 800 万元，其中新技术研究开发费用为 80 万元，业务招待费用 90 万元；
（5）发生财务费用 300 万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益 50 万元（已在投资方所在地按
25%的税率缴纳了所得税)；
（6）取得营业外收入 200 万元，发生营业外支出 300 万元（其中含公益性捐赠 60 万元）
要求：计算甲企业本年度实际应纳的企业所得税额。
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2022-05-30
单位小企业会计制度，2020年被网络诈骗47万，公安机关已立案，但钱未追回，当时做了营业外支出，2020年亏损68万，汇算清缴这47万是否应该调增
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2021-05-08
收到别人抵债的包装物5700元，后来处理之后收到现金3000元，收到的时候做的是借:周转材料5700，贷应收账款5700，后来处理的时候我做的是借:库存现金3000，贷:应交增值税-销项税413.79贷:其他业务收入2586.21，并结转了其他业务成本5700。可是后来我们领导说，这损失的2700应该是营业外支出-债务重组损失。该怎么做调整？
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2019-03-15
某企业本年度有关会计资料如下:产品销售收入为1000万元,产品销售成本为700万元 其他业务收入为80万元,其他业务成本为20万元;无法支付的应付账款收入为4.万元,销售费用 财务费用、管理费用合计120万元;国库券利息收入为6.万元,营业外支出为60万元(其中: 益救济性捐赠为50万元,支付税收罚款和滞纳金为3.万元,赞助性支出为7.万元)。本年年初 有未弥补的亏损6.万元(未满弥补年限)。计算该企业本年度应纳企业所得税税额
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2021-12-07
甲企业为中国居民企业，主要从事新能源汽车的生产与销售，属于国家重点扶持的高新技术企业。2019年度甲企业的销售收入为4 600万元，销售成本为2 000万元，年度利润总额为600万元，其他有关需要纳税调整的事项资料如下：
（1）销售费用：广告费500万元、业务宣传费220万元；
（2）管理费用：业务招待费50万元；
（3）营业外支出：税收滞纳金8万元，通过公益性社会组织向贫困山区的捐款80万元；
（4）投资收益：国债利息收入5万元，从境内被投资非上市居民企业分回的股息35万元；
（5）实际发放的合理工资薪金200万元，实际发生的职工福利费38万元。
已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理，其他事项不涉及纳税调整。
1/2004
2020-07-06
老师请问，1、员工借款计入其他应收款，现在确认无法收回已经转入营业外支出，请问汇算清缴需要调增吗？如果需要的话填哪张表？
2、固定资产处置损失可以税前扣除吧！那我计入营业外支出的这部分需要填写资产损失纳税调整明细表吗？
1/2018
2022-04-17
工业外账里的主营业务成本是根据什么算出来的呢？
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2021-04-04
某企业某年发生经营业务如下：
全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收人800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元；取得营业外收入l00万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）
计算该企业当年应纳的企业所得税
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2022-06-20
1、国家重点扶持的某高新技术企业为居民企业，本年经营业务如下：
（1）取得销售收入2700万元，销售成本1000万元，销售税金40万元；
（2）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费80万元），财务费用60万元；
（3）营业外收入90万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。
要求：计算该企业本年度实际应纳的企业所得税。
2/1470
2021-06-18
有一家供应商的钱，有好几万，我们欠了五年了，听说这家供应商要倒闭了，估计是不会付这笔了，外账上我们不确认营业外收入，有什么风险吗？
2/1720
2020-09-26
老师，如果因为管理不当损失物品100元，查明原因千借待处理财产损益100贷库存商品100，查明原因后作为支出，是不是借营业外支出100待处理财产损益100但是收取库存管理员50元的赔偿款是借库存现金贷营业外收入还是怎么做呢
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2015-09-17
研发支出什么情况下可以转入营业成本？
1/2231
2018-07-10
汽车4S店，哪些支出是计入主营业务成本？
1/3171
2017-02-23
老师，您好，我想请教下，进出口就是外贸企业吗
1/1651
2016-06-29
收到的出口退税金额 如果做入了营业外收入，会不会有影响
1/1997
2018-02-03
有外出施工经营证明的企业，企业所得税在哪里缴纳？
1/834
2015-10-25
公司出售废品是记营业外收入还是其他业务收入啊？
1/2355
2017-09-20
2. 某居民企业 2022 年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入 3000 万元,其中:属于符合条件的综合利用资源生产产品的收入为 100 万元;购买国债取得利息收入 60 万元;接受现金捐赠收入 80 万元。
(2)销售成本 1600 万元。
(3)销售费用 200 万元,其中:广告费 180 万元。
(4)管理费用 300 万元,其中:业务招待费 50 万元,符合条件的新技术研究开发费 100 万元
(5)财务费用 80 万元,其中:向企业内营业机构支付融资利息 45 万元.
(6)营业外支出 60 万元,其中:通过公益性社会团体向灾区捐款 10 万元
根据上述资料,计算回答下列问题
（1）该企业 2022 年纳税调整增加额是多少？
（2）该企业 2022 年纳税调整减少额是多少？
（3）该企业 2022 年应纳的企业所得税金额为多少？
（4）按照现行《企业所得税法》，税前扣除遵循什么原则？
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2023-06-10
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