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工资薪金支出的账载金额按计提的填写，实际发生额和税收金额按实发的填写，福利费支出的账载金额是按工资薪金支出账载金额按比例填写，账载金额和实际发生额、税收金额，是这样理解吗？
1/468
2023-03-09
应交税费年末累计进项税额大于累计销项税额，还有未认证的的进项税额，年末这些科目需要结转吗
1/444
2019-01-07
老师，你好，我是个体户，4月份代开专票两份不含税金额21287.13元，税额212.87元，不含税金额260000元 税额7800元，合计不含税金额281287.13元 税额8012.87元。定期定额申报表怎么填写
3/395
2020-07-09
这个分录不是应该先把进项和销项转入到转出未交增值税吗？还有上个月的进项税额不是在月末就应该结转到应交税费——应交增值税——未交增值税里了吗？怎么把上月的进项到这个月来结转？借：应交税费——应交增值税——销项税额109872.7 贷：应交税费——应交增值税——进项税额104342.23 应交税费——应交增值税——转出未交增值税5530.47 借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税5530.47 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税5530.47
2/480
2017-03-10
如果这个月没有销项，进项有2000，应该怎么做分录。借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税2000 贷:应交税费—应交增值税—进项税额2000。借:应交税费—未交增值税2000 贷应交税费—应交增值税—进项税额2000。对不对？
1/468
2017-04-02
结转时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额就这一步是必须要做的吗 ？
1/529
2018-04-28
老师们，应交增值税的额度是对的。当是我们就是这个数。但现在需要结转，可是销项的数额减掉进项的数额。对不上应交增值税的数额呢？这个是什么原因？第一张图片是进项税额，第二张图片是销项销税。第三张图片是应交所税税（这个和二月份所交的税是对得上了。）。
借：应交税费-销项税额
贷：应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税 ，
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
1/294
2020-04-13
销售商品确认收入增值税是 贷：应交税费 ——应交增值税（销项税额） 购进的话 是 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 月末增值税的分录怎么做？ 下个月的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 中间怎么衔接啊？软件的话是不是要冲掉进项和销项差额走应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
1/599
2017-10-31
月底前只做了借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷：未交增值税没有做结转进项税额和结转销项可以吧?
1/455
2017-06-12
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70
在3月份结转未交增值税分录为
借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63
贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12
借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51
后面的分录要怎处理才会平呢
1/472
2020-04-09
老师，我想问一下，如果本月的进项税额大于销项税额，是不是不用结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目，那如果次月算来要交增值税的话，是直接转本月的进项、销项，还是要把上月的进项和销项都要一起结转了？
1/664
2020-04-10
应交税费-应交增值税-销项税额与进项税额是不是每月不用清零，到年底做一笔借，应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-销项税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税冲平？？
1/2066
2017-04-15
年末如何结转增值税余额？期末有留底进项，待抵扣也有余额在借方。转出未交增值税在借方，如何做结转分录？
4/2010
2020-03-01
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。这样的话，前面还需做一步 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 吗
1/10950
2019-03-16
你好！请问小规模纳税人增值税销项税额怎么结转？每月月末都把销项税转转出未交增值税再转未交增值税行不行？
1/2143
2019-11-18
公司今年年结账之后，因为是刚刚接手这家新企业，之前会计留下很多账务错误问题，例如这个应交税费这一科目下除了销项税额和进项税额这两个科目有大量的数字，很多其他的转出未交增值税和未交增值税，转出已交增值税科目下还有余额，但是实际上增值税都已经缴纳了，新年账套里，想把应缴税额科目下的数字全部用分录全部调整为0，只是将现有的（认证软件加报税软件）进项税额和这个一月的销项税额做到科目里，这样的调整是否符合规定呢？
2/1220
2017-02-01
1、进项税额和销项税额每个月都要分开结转吗？合起来可以吗？合起来怎么做？进项税结转：借：应交税费应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费应交增值税-进项税额销项税结转：借：应交税费应交增值税-销项税额贷：应交税费应交增值税-转出未交增值税
1/1972
2017-05-24
年末的时候应交税费-应交增值税（销项税额）和应交税费-应交增值税（进项税额）的余额怎么做账？还有应交税费-应交增值税（转出未交增值税）也要余额，怎么处理？
1/1235
2017-12-28
请问结转本月进项税额、销项税额可以这样做分录吗？
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
还是要做两笔分录？
1/1243
2020-07-27
本月进项税400，销项税1000，然后分录：借：应交税费-转出未交增值税600，贷：应交税费-未交增值税600；缴纳时，借：应交税费-未交增值税600，贷银行存款600，对吗？可是我发现这个进项税400没有体现在转出分录里面呀？是不是还要贷：应交税费－－应交增值税－－进项税额-400呢？
1/688
2016-09-18
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