;)
采购材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为300 000元、增值税税额为39 000元，货款未付；同时转账支付上述材料的运费2500元、增值税税额225元。
1/1196
2022-11-04
缴纳12月缴纳增值税的分录应该怎么做？账面上1月进项税额大于销项税额，但是没认证完，1月也申报了要交增值税，那1月增值税月末怎么处理
1/788
2019-02-22
已知本月进项金额62000，进项税额8060元，按税负率1%交增值税，算出本月销项值税额是多少？
1/1475
2021-07-12
我在问答里看到以下内容：进项税额大于销项税额就这样做分录
借；应交税费-应交增值税-销项税，应交税费——应交增值税—转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-进项税，这为什么要结转，什么时候结转
1/1228
2020-02-27
您好老师 想问下一般人纳税人公司，税控设备480怎么做分录，暂时还没有收入可抵扣 ，1.采购税控时 借 管理费用-办公费480 贷：银行存款480 申报填写期初发生额 480 2.待有收入抵扣在做分录 借 应交税额-减免税额 480 贷：管理费用-480
结转时 借 应交税额-未交增值税 480
贷：应交税费-应交增值税 480
是不是这样做？那未交增值税那里是不是就有余额 了怎么处理
1/404
2020-01-06
"老师，增值税申报表中的税费缴纳部分，帮我看下我有没理解错误的。
第30栏本期缴纳上期应纳税额：是不是填的就是3月实际缴纳的增值税金额；31栏本期缴纳欠缴税额：是不是填写3月缴纳之前欠缴的税额：但3月收到了2月和1月之前缴纳的前期欠缴税额的退税，那这块是不是要正常填负数；（因为现在有延缓缴纳50%的，这延缓缴纳部分是不是就是我欠缴的税额；?）
? ? 填完以后申报表的第32栏的其中期末未缴税额与账上增值税贷方余额一致，第33栏的其中：欠缴税额就是之前延缓缴纳的增值税部分，本期应补税额
1/296
2023-03-13
放入余额宝里的钱是不是只增不少？
1/656
2015-11-14
M公司与N公司均为增值税一般纳税入，销售商品适用的增值税税率均为13%。M公司销售给N公司一批商品，价款为100万元，增值税税额为13万元，款项尚未收到，因N公司资金困难，已无力偿还M公司的全部货款，经协商，N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿全部债务。已知：原材料的账面余额为25万元，已计提存货跌价准备1万元，公允价值为30万元（计税价格）；长期股权投资账面余额为42.5万元，，已计提减值准备2.5万元，公允价值为45万元。不考虑其他因素，N公司该项债务重组影响利润总额的金额为（ ）万元
1/1487
2021-12-19
平时进项税额是记在待认证进项税科目，认证进项发票的时候，借：应交税费-应交增值税-进项税额8000贷：应交税费-待认证进项税额8000
其中有福利费400是需要进项税额转出。借：应交税费-应交增值税-未交增值税400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出400
这个转出的分录对吗？
1/963
2020-04-02
老师，账面价值和账面余额怎么区分？
1/488
2018-12-31
账面价值
账面余额
之间有何区别呢？总是区分不开
1/393
2022-03-26
资产的账面余额和账面价值不理解，这两者怎么区分？
3/912
2020-04-09
这道题为什么用账面余额，不用账面价值
2/948
2019-12-13
请问老师：FVOCI计提减值准备和确认后续公允价值变动都是与账面余额比较，两者互不干涉是吗？
1/1928
2021-07-14
固定资产双倍余额递减法除了最后两年才考虑残值，前几年不考虑，那如果有减值需要考虑吗
1/2724
2017-01-05
请教如果用完之前的留抵，仍然交税，如何做账啊， 借：应交税费——增值税——销项税额 贷：应交税费——增值税——进项税额 （留抵这一部分在这里吗？） 应交税费——增值税——转出未交
1/1394
2020-04-17
1月进项票，库存商品没有问题，票有误，现在红字转出，借：库存商品 贷：应交税费-应交增值是（进项税额转出），我这个月还有其他要交的增值税，我直接按照缴税总金额借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税），那么这个月中间的那个进项税额转出的二级明细还需要处理吗？难道要一直挂在进项税额转出上面吗
7/458
2017-06-17
20X7年5月20日， 甲公司以一台生产设备为合并对价，取得乙公司80%的股权，并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日，该设备的账面原价为700万元，已提折旧200万元，已提减值准备30万元，公允价值为800万元，增值税率为13%。乙公司净资产的账面价值为600万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。甲公司投资当日“资本公积一一 资本溢价”为50万元，盈余公积为20万元。
1/2613
2022-04-06
实际抵减税额是不是不能大于我们应该缴纳的税额？剩余的就变成下个月再抵扣吗？这样一来怎么做账呢，多应该抵扣的增值税应该怎么写会计分录
1/594
2017-01-05
请问，公司是建筑服务业，2019年取得增值税专用发票比较多 ，12月也有预缴增值税，企业按税负申报，把抵扣+预缴的税合计后，应纳税无法达到我司税负，所以:我是选择少认证发票抵税呢？多余票放到后续月份认证抵扣(不想认证留底待抵扣处理)，还是在增值税附表4中，预缴增值税本期实际抵减税额调整金额，哪个操作更合理不引起税局关注?
1/323
2020-01-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
