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8、某公司2020年度税前会计利润为190万元，所得税率为25%，全年实发工资100万元，职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费10万元，当年营业外支出中有9万元为税收滞纳金，国债利息收入8万元，假设该公司无其他纳税调整事项，计算本期应交企业所得税。
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2021-11-26
长江公司20*8年12月发生下列有关业务，请根据所给资料编制相关会计分录:①本年度主营业务收入540000元，其他业务收入20000元，营业外收入17000元。做出相应结转分录。②本年度主营业务成本400000元，其他业务成本6000元，税金及附加2000元，销售费用18000元，管理费用38000元，财务费用12000元，营业外支出1000元。做出相应结转分录。③按25%税率计算企业应交所得税，并做出相应会计处理。④将上述所得税费用结转入“本年利润”账户。⑤按净利润10%提取法定盈余公积金。⑥按净利润的40%分配给投资者。⑦将净利润结转到“利润分配—未分配利润”账户。⑧将“利润分配”所属各明细账户的发生额结转入“利润分配——未分配利润”账户。并计算企业本期的未分配利润金额。
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2020-05-01
刚做3月份的帐，发现18年公司已交的代扣代缴个人所得税忘了计提，今年3月份计提到成本里去，按道理会影响到18年的未分配利润，是不是要用以前年度损益调整过渡到未分配利润里面去，具体分录怎么做呀？
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2019-04-02
小规模企业所得税季报：利润总额是根据什么填写计算呢？（是利润表吗？）
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2021-09-15
分公司计算企业所得税，按利润总额*0.25-利润总额*0.15算，是代表什么意思？
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2018-07-09
请问老师，息税前利润等于销售收入减去变动成本等于边际利润，再减掉固定成本，等于息税前利润，我想请问老师，这里的固定成本指的是什么？比如说一间厂房，它的价值是5000万，每个年的折旧是200万，那么我们减掉这个固定成本是减掉的是5000还是200万？在投资管理投资那那章里面息税前利润等于收入减去付现成本，再减去折旧就是息税前利润。那变动成本和固定成本到哪里去了？它是如何对应的？
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2019-05-17
汇算清缴时，以前年度损益调整18000元，当期利润表中未分配利润也随着减少了18000元，那当月的本年利润是不是也要做分录结转为未分配利润？
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2018-01-30
实操，资产负债表的利润分配-未分配利润 不等于 利润表中的净利润是怎么回事，是弥补以前年度亏损了吗？但是也没做弥补亏损的分录呀
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2022-02-20
老师，上年有张专票忘记价税分离入账，本月调整了，做了：借：应交税费-预计增值税-进项 16214.11 贷：利润分配-未分配利润16214.11
，这个月的报表：利润表本年净利润累计数+资产负债表的期初未分配利润是不是就不等于资产负债表未分配利润的期末数呀？需要调平吗？怎样调呀？
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2023-08-30
第一个季度利润总额100万，应纳所得税额=100万*5%=5万，利润表利润总额本年累计数是100万
第二季度利润总额是亏损的 为-10万，那利润表利润总额本年累计数变为90万，90万*0.05=45000，
因为第一季度已经预缴所得税5万，那岂不是第二季度要退我5000元税款了？？？？？
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2019-04-26
年报中的利润总额 可以和利润表中的本年累计利润总额 不一致吗？
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2017-04-18
关于年度利润结转的数额是从利润表的净利润本年累计数取的吧？
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2018-08-22
内账3月份上系统，1-2月份的利润计入本年利润还是未分配利润
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2018-05-31
以下年末结账流程对不对？年末结账，结转本期损益后，发现企业盈利，计提所得税，再次结转到本年利润。年末结账时，将净利润的金额，结转？借本年利润，贷利润分配未分配利润？
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2019-01-02
老师，请问，余款表中本年利润期末-期初是不是等于利润表里净利润本年累计数
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2020-09-14
请教个问题，如果以前年度合计亏损100万，2019年6月止本年累计利润总额是20万，本期所得税季报时第8行就是减弥补以前年度亏损20万，第9行实际利润为0。 那需要做凭证或其他处理吗？谢谢！
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2019-07-12
子公司上交给母公司是税后利润好还是税前缴纳管理费好？
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2022-01-13
老师你好好，招待费税前扣除，是不是导致利润增加，税也增加
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2016-10-23
02.被税局检查需要补交的所得税处理(1)调整应交所得税借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交所得税(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整老师,不是说补交的税的以前年度损益调整不要结转，只能显示报表期初有差异么
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2017-02-07
期初数据-以前年度损益调整+净利润-利润分配=未分配利润 这个公式对吗 这个公式里面的期初数据是指什么
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2017-03-17
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