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计提缴纳个人所得税分录，1.发工资时，借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税；2.交个税时，借应交税费-个人所得税 贷：银行存款；我想问一下，应交税费-个人所得税这个科目平了，但应付职工薪酬里挂的个人所得税怎么处理？
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2019-02-22
老师，缴纳企业所得税是按照企业的开票金额吗？一般经营所得只是个体户缴纳吗还是？企业所得税是一般纳税人跟小规模纳税人都要缴纳的吗？
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2022-01-27
请问老师2021年度小微企业企业所得税优惠政策
应纳税所得额小于100万元减按2.5.% 缴纳企业所得税税款。
那超过100万元的部分那，同样减按5%吗？
还是这个政策仅真对不超过100万元的小微企业
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2021-07-09
财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告财政部 税务总局公告2022年第13号
为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下：
一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
老师请问下假如利润是100万，是不是用100*0.25*0.2
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2022-03-21
老师，请教个问题，就是去年公司都享受免税，也没有交过任何税款，去年十二月份的时候，开票了十几万，然后在今年一月份的时候缴纳了企业所得税，现在需要做企业信息公示，有一栏要填纳税总额，我可以填零吗
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2020-05-27
老师好，企业所得税，季报，减免所得税额那张表如何填，填哪些内容。季度收入未超30万 谢谢
1/279
2020-01-15
我报免税时自动生成了减免所得税额396.88，这个减免所得税优惠报表，我填396.88和不填写396.88都过不去
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2018-05-08
您好郭老师，退所得税
借银行存款贷应交税费-所得税
借应交税费-所得税贷利润分配
可是明细账的余额没有变化，账面上还能体现多交的多交的所得税金额
请问怎么处理
1/691
2020-01-12
第一季度应纳所得额理论上等于本年利润吗
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2021-06-15
个体工商户法人，有经营所得和工资薪金所得，如果二项的应纳税所得额一样，减除的费用，专项扣除，其他在那里那里抵减更划算，
1/308
2023-07-22
汇算清缴的缴纳的所得税需要计提嘛，借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 这一步，还是直接借：所得税费费用 贷：银行存款
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2023-07-13
利润总额300万，捐赠38万，应该缴纳所得税是（300➕38➖36）✖️25%＝75.5
那不捐赠，（300➕38）✖️25%＝84.5万
公司为啥还要捐赠，捐赠支出75.5➕38，不是比不捐赠还费钱吗？
2/522
2022-05-23
减免所得税额应该怎么算呢
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2017-10-13
王某是一名企业CEO，2020年度平均每月工资36000元，扣除“三险一金”2000元/月、专项附加扣除4000元，2020年1月预扣个人所得税为 1 全年累计预扣预缴个人所得税43080元。
王某利用业务时间在网络上讲课，培训机构每月报酬8000元，共计12个月，每月此项目预扣个人所得税为 2 累计预扣预缴个人所得税15360元；
出版专业书籍，取得稿酬100000元（税前），出版社预扣预缴个人所得税 3 元。
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年底汇算清缴时：
全年应税收入总额 4
全年应纳所得额 5
①全年应纳税额 6
②全年累计预缴税额 7
①与②两项对比，发现王某应该 8 税，金额为 9
（45.0分）
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2021-06-09
老师，2021年“应交税金-企业所得税”贷方余额-9000，因为当时做了一笔计提奖金的分录，企业所得税就少交，到2022年时把这个计提奖金的分录冲红了，所以需要交2021年企业所得税11.9万，当时直接全额做了借：以前年度损益调整 贷 应交税-所得税 借：应交税-所得税，贷：银行存款，现在应交税费-所得税还是贷方余额-9000，请问当时补交2021年企业所得税的分录和金额是做错了吗，现在应该怎么处理？
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2023-01-11
北京某公司职员赵某，2019年1月取得工资，薪金收入20000元，个人缴纳三险一金合计4500元，专门为独生子，父母现年65岁，有一子，现年五岁，名下无房，租房居住 1.计算赵某当月应缴纳的个人所得税额 2.计算赵某2月应缴纳的个人所得税额3.计算赵某7月应缴纳的个人所得税额
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2020-05-27
请教老师！
1.弥补以前年度亏损这个数是从哪里带过来的？
2.a201030这个表上第一行的数需要改吗？还是直接保存申报就行呢？
这个数根下面这个政策冲突吗？
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。以上政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
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2019-10-19
个人于2019年取得如下所得，
1、应每月应发工资均为1万元，每月减除费用5000元。三险一金等专项扣除为1500元，从2019年1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有其他减免收入及减免税额等情况。
2、五月取得劳务所的报酬1000元
3、将其拥有的两套住房中的一套已使用七年的住房，房屋转让收入为22万元，该房产的造价为12万元，另支付交易费用等相关费用4000元。
4、储蓄存款利息收入800元
计算综合所得应与扣缴的个人所得税税额，其他所得应缴纳的个人所得税税额计，以及综合所得汇算清缴应缴纳的个人所得税税额
1/1274
2020-07-02
老师，上年度企业应纳税所得额，在哪里看？？怎么找到这个数据？？
1/4114
2018-08-10
是小规模纳税人，季度应纳税所得额不超过30万，增值税免征，是计入营业外收入，那么这个营业外收入需要去交企业所得税吗？
1/2084
2019-04-02
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