老师请问企业所得税年度纳税申报表上的营业成本这一栏金额有变化会不会影响纳税调整项目明细表
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2020-05-08
公司为农业公司,所得税免税。现在进行所得税汇算清缴报表的填列。现在公司,营业利润31854.87元,营业外支出100元。利润总额31754.87元。我是这样填列的,把这100元填入A102010表,营业外支出--罚没支出100。再填入纳税项目调整明细表的(七),罚款支出100.然后还需要把100填入所得减免优惠明细表的“纳税调整额”吗?
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2019-03-31
我想问一个问题,我的所得税汇算清缴,需要补缴8元的税。做的分录是 借以前年度调整 贷应交所得税,借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整,借应交税费所得税 贷银行存款。老师我发现我做完这个分录之后未分配利润的明细跟我资产负债表中的期末数不一样,差了 8元。老师这种情况下我怎么处理。
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2018-12-07
高新技术企业在申报2017年度企业所得税数据时误将财务人员工资计入研发费用_工资列支,税务机关要求做调账处理和更正申报,请问这个帐怎么调,是否涉及以前年度损益调整?更正申报是不是修改2017年所得税申报表就可以了?
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2018-11-09
填报季度所得税申报表时业务招待费需不需调增所得税?
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2019-04-08
A公司为增值税一般纳税人,销售单阶均为不含增值税阶格,适用增值税税率为17%,2017年7月发生下列经济业务:(1)3日,销售A产品300件,销售单阶200元款项已收存银行。 (2)8日,销售B产品600件,销售单阶500元,款项尚未收到。 (3)10日,以银行存款支对业务招诗费3900元。 (4)15日,用转账支票同希望工程捐款20000元。 (5)31日,一次结转本月已销产品的成本,A产品单应成本120元,B产品单位成本450元。 (6)31日,计提本月短期借款利息1500元。 (7)31日,收到罚款3000元,存入银行。(8)31日,计算本月应交城市锥护建设税为2 800元。 (9)31日,将收入,费用类科目余额转入“本年利润”科目。 (10)31日,按本月利润的25%计算,应交所得税,并将所得税费用转入“本年利润”科目(假定无纳税调整项目)。 (11)年终将本年实现的净利润转入“利润分配-一未分配利润”科目。
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2022-11-11
年报职工薪酬纳税调整表没有调整用填吗?
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2020-05-16
老师,问一下,职工薪酬纳税调整表里的实际金额是指整年的借方余额吗?
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2021-05-22
老师,职工薪酬纳税调整表的实际金额和账载金额可以相同吗?什么情况下相同?什么情况下不同?
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2021-05-22
请问职工薪酬纳税调整表,工资薪金支出包括个税和个人社保吗
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2016-02-20
老师,进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额与增值税纳税申报表的差额应该在增值税报表哪点调整呢?金额是负数
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2022-02-10
自产空调用于食堂了,企业所得税怎么处理
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2021-12-08
前期多计提了费用,要冲掉,是这样做吗?(1)借:长期待摊费用 ,贷 以前年度损益调整100%;(2)借:以前年度损益调整25%,贷:应交税费-应交企业所得税;(3) 借:以前年度损益调整75%,贷:利润分配-未分配利润;这个企业所得税分录这样做的,就是相当于补计提,就这么挂着吗?不用支付吗?我们是企业是免税的,国家补助,那这分录咋做啊?
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2018-06-14
老师企业所得税期间费用里填了广告宣传费,那还需要勾选企业所得税年度纳税申报表表单里的A105060广告费和业务宣传费年度纳税调整明细表进行填列吗?
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2020-04-11
公司是一般纳税人,在2018年12月份做账时企业所得税没有计提,1月份缴纳所得税。请问这样会不会导致2018年汇算清缴时多交了12月未计提的税金?现在怎么调整?
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2019-03-19
老师,你好,因为21年6月份固定资产已经出售,但之前不知道所以没有做到帐,现在反结帐调帐到6月份,财务报表和所得税已申报的是否需要调整
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2022-01-12
您好!老师:请问我17年的这个分录查后忘记录账,18年要怎样调整,谢谢 借:税金及附加 5 贷:应交税金 5 借:应交税金 5 贷:现金 5 借: 企业所得税 3 贷:应交企业所得税 3 借:应交企业所得税 3 贷:现金 3
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2018-07-31
老师,前任会计2019年2月计提2018年四季度的所得税,借:所得税543.31,贷:应交税费543.31.。六月已结账未做红冲更正以前年度调整分录,这个表543.31填入所得税费用栏才能和本年利润栏相等,本年利润数加上未分配利润数资产负债表才能平。请问,六月利润表这么填对吗?七月做以前年度更正后,所得税这笔543.31还能调年初未分配利润数吗?还是在什么时候调整哪里呢?具体怎么做,请老师详细告诉步骤,谢谢
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2019-07-02
你好老师,我第二季度预缴所得税申报表累计数填了4-6月的合计金额,这个可以下个季度调整吗
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2019-07-15
第四季度合伙人所得税是负数为10000元,汇算清缴后为正数800元,我怎么做会计分录?怎样调整?谢谢!
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2019-06-10