公司为农业公司，所得税免税。现在进行所得税汇算清缴报表的填列。现在公司，营业利润31854.87元，营业外支出100元。利润总额31754.87元。我是这样填列的，把这100元填入A102010表，营业外支出--罚没支出100。再填入纳税项目调整明细表的（七），罚款支出100.然后还需要把100填入所得减免优惠明细表的“纳税调整额”吗？

朱 追问

2019-03-31 12:52

但是我们的企业所得税都是全免的，我们不要交税的。

三宝老师 解答

2019-03-31 12:57

做纳税调整不影响你享受免税。就和小规模纳税人申报增值税不影响他们享受增值税免税一样

朱 追问

2019-03-31 13:04

嗯，就是我把100填入所得减免优惠明细表的“纳税调整额”后，就是营业利润31854.87+100=31954.87，而实际利润总额为：营业利润31854.87-100营业外支出=31754.87，两数不相等，请问俩数有矛盾吗？怎么处理的？

三宝老师 解答

2019-03-31 13:13

两者不相等没有关系。没任何影响

朱 追问

2019-03-31 13:15

哦，辛苦老师了。它们俩之间不产生勾稽关系的吧？

三宝老师 解答

2019-03-31 13:18

税务数据就是在账务数据基础上调整，不需要再进行账务处理