老师，额定征收营业外支出汇算清缴要不要调整出来缴纳企业所得税的

ding_vF54n 追问

2019-09-26 12:59

是的

邹老师 解答

2019-09-26 12:59

你好，核定征收企业所得税根据收入计算，与营业外支出没有关系，营业外支出不需要在汇算清缴调整出来缴纳企业所得税的

ding_vF54n 追问

2019-09-26 13:02

收入是指主营业务收入跟其他还有营业外收入？

邹老师 解答

2019-09-26 13:05

你好，是主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入

ding_vF54n 追问

2019-09-26 13:10

就是政策的经验收入，租金不是我们公司的营业范围、纳入申报收入吗（主营或者营业外收入）

邹老师 解答

2019-09-26 13:12

你好，租金不是我们公司的营业范围需要按其他业务收入申报的

ding_vF54n 追问

2019-09-26 13:16

就是也要申报增值税收入，是吧

邹老师 解答

2019-09-26 13:17

你好，是的，租金收入需要申报增值税的

ding_vF54n 追问

2019-09-26 13:20

老师我们公司今天盘点，有些固定资产很久了，折旧了几个月，我们公司是额定征收，你觉得我是把它补齐折旧好，还是当盘亏好呢，那些资产很多都没有了，只是账上有

邹老师 解答

2019-09-26 13:46

你好，需要先补计提折旧，没有了需要做盘亏固定资产处理

ding_vF54n 追问

2019-09-26 13:49

但是我也不知道它什么时候没有喔，一直没有盘点，当这月才才没有可以吗

邹老师 解答

2019-09-26 14:03

你好，需要去查明原因才知道是什么时候开始固定资产没有了的

ding_vF54n 追问

2019-09-26 14:06

一直没有盘点，办公室买了，然后又没有登记，所以我把折旧补计提完，然后再当盘亏，这样有没有风险

邹老师 解答

2019-09-26 14:12

你好，需要查明是什么时候固定资产没有了，需要把折旧计提到没有的那个月，然后做盘亏处理

ding_vF54n 追问

2019-09-26 14:16

那些资产好久的了，什么时候不见，问了没人知道，他们前期没有做固定资产盘点的，登记的，所以比较纠结

邹老师 解答

2019-09-26 14:21

你好，这个就是你单位财务制度不健全造成的，正常来说是每个月都需要盘点的，这样就知道是哪个月不见了的

ding_vF54n 追问

2019-09-26 14:25

是呢，所以我不知道怎么操作，因为新领导来，要交接资料，但是他们一直没有盘点，固定资产连数量型号都是我自己找的，有些很久了连在那个凭证都不知道

邹老师 解答

2019-09-26 14:35

你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？