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【作业题10-1】某公司2×21年12月发生如下业务：(1)以银行存款支付：银行借款利息25000元(其中在建工程利息费用15000元)；咨询费用2550元；产品展览费用400元；购入土地使用权12500元；捐赠2000元；生产车间水电费800元；劳动保护费1100元；各项税收罚款及滞纳金1450元；违反合同罚款760元；办公用品50元；所得税2300元；生产设备保险费1630元；诉讼费用320元；业务招待费用2400元；销售产品运输费用100元；材料入库前挑选、整理费用270元。(2)分配职工工资57000元。其中，生产工人工资45 600元 车间管理人员工资2280元；公司管理人员工资3420元；建筑工程人员工资5700元。(3)摊销自用无形资产价值4000元。(4)结转本月发生的管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出。【要求】根据上述资料编制有关业务的会计分录。
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2021-06-14
某公司2×21年12月发生如下业务：(1)以银行存款支付：银行借款利息25000元(其中在建工程利息费用15000元)；咨询费用2550元；产品展览费用400元；购入土地使用权12500元；捐赠2000元；生产车间水电费800元；劳动保护费1100元；各项税收罚款及滞纳金1450元；违反合同罚款760元；办公用品50元；所得税2300元；生产设备保险费1630元；诉讼费用320元；业务招待费用2400元；销售产品运输费用100元；材料入库前挑选、整理费用270元。(2)分配职工工资57000元。其中，生产工人工资45 600元 车间管理人员工资2280元；公司管理人员工资3420元；建筑工程人员工资5700元。(3)摊销自用无形资产价值4000元。(4)结转本月发生的管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出。【要求】根据上述资料编制有关业务的会计分录。
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2021-06-17
（1）全年实现营业收入1 000万元；取得投资收益 6万元（其中国债利息收入4万元，金融债券利息收入2万元）；
（2）管理费用和销售费用220万元，其中业务招待费支出10万元；
（3）营业外支出85万元，其中包括非广告性赞助支出60万元，税收滞纳金5万元；
（4）计入成本费用中的实发工资190万元，其中企业安置残疾人员所支付的工资为25万元；
（5）企业当年购置用于安全生产的专用设备一台，投资额580万元。
已知企业当年的会计利润为200万元。
能帮我算一下所得税是多少吗
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2021-12-03
高新技术企业收到政府的补助，要求计入预计负债。现在发现了研发费用，冲预计负债，是借：研发支出-费用化-xx费用 贷：预计负债 还是借：营业外收入 贷：预计负债？
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2020-07-02
就是我企业是小规模纳税人，企业所得税营业收入填1.5w，营业指出填1.8w，（举例个数字）我收入可以都填出来，我支出记账凭证一定要填1.8w么？因为支出从来没有登记过
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2019-04-26
固定资产清理发生的营业外支出需要计入企业所得税汇算清缴里的资产损失税前扣除及纳税调整明细表里吗？
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2020-04-15
营业外支出有0.01元，是缴纳税款的时候，账记金额和税务局的电子报告差额。企业所得税纳税调整的时候怎么填写？
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2019-04-23
某企业将合理的存货损耗计入了当期营业外支 出，针对此事项，审计人员建议将合理的存货损 耗计入管理费用
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2015-12-25
小企业以前年度确认的坏账后期又给我们打入卡里了。如何做分录那。确认坏账的时候借：营业外支出贷：应收账款
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2018-12-26
某互联网公司2021年度的收入和费用如下:营业收入8000万元；营业成本2000万元；营业税金及附加50万元；营业费用、管理费用分别为100万元、300万元；投资收益80万元；营业外收入10万元，营业外支出40万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用300万元中列支了20万元的业务招待费，办公楼不含增值税租金120万元（租期2021年10月1日至2022年9月30日），企业提取坏账减值准备62万元，管理部门支出98万元。
（2）营业外支出40万元，其中公益捐赠20万元，直接捐赠10万元，税收滞纳金10万元。
（3）投资收益80万元，其中国债利息收入20万元，税后分红60万元。
要求：(1)计算该互联网公司全年应交企业所得税。
(2) 写出应交企业所得税的会计分录
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2023-11-18
老师，晚上好！营业外支应填写在《企业清算所得税申报表》的哪行？谢谢！
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2020-06-02
写 会计分录，将企业本月无法支付的应付账款20000元，转作营业外收入
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2015-12-15
1、非营利组织
银行利息计入了其他收入，银行手续费和所得税费用计入了其他费用；
填了A103000（民间非营利组织收入支出明细表）后A100000企业所得税年度纳税申报表里自动就记到营业外收入和营业外支出，这样税款就增加了 要怎么操作？
2、在基础信息里勾选了小微企业但是A107040（减免所得税优惠明细表）里符合条件的小型微利企业减免企业所得税无金额也无法填入
3、如果按照正常企业并勾选小微企业我的税款就清了如果按照非营利记在营业外收支税款就增加了
请问具体要怎么操作才是正确的？我们是非营利组织
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2019-05-23
老师，公可还在建厂期间，发生的对外捐款和去做客送的礼金计入什么科目?
公可还没营业，是不是不能计入营业外支
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2019-09-23
小规模广告业哪些支出可以作为营业成本核算？
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2019-03-22
出售无形资产应该计入哪?不是营业外收入?
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2019-05-09
广告费是不是出营业外收入,不用计增值税
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2017-08-25
出售无形资产的净收益不是营业外收入吗？
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2021-09-01
"利润
（1）资料：某企业2012年年末，主营业务收入800 000元、营业外收入50 000元、主营业务成本450 000元、销售费用6 000元、税金及附加 4 000元、管理费用40 000元、财务费用20 000元 、营业外支出30 000元。所得税费用75 000元。
（2）要求计算以下利润（不需要计算过程，直接写出计算结果）
①营业利润=____________
②利润总额=____________
③净利润=____________"
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2023-03-02
老师，无法支付的应付票据为什么不能转入营业外收入呢
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2022-03-26
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