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老师：想咨询一下小规模纳税人应纳税所得额月低于3万元，申报表应该把免税销售额填在小微企业免税销售额还是未达起征点销售额呢？
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2016-10-20
老师，我现在有个问题，我们现在企业去年应纳税所得额是305万，但是我们去年支付了一笔15万的房租，借应付账款-房租，贷银行存款。现在我可不可以把这笔房租纳税调减？具体怎么账务处理啊？望老师多多指教，感激
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2022-03-15
工商年报的减免税额是按哪个金额来填报的呢？
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2023-03-21
ABC公司2019年度利润总额1000万元，该公司适用所得税税率为25%.递延所得税资产期初余额为50万元。与所得税有关的情况如下：(1)存货的账面余额为200万元，计提了存货跌价准备50万元。(2)预计诉讼费用为200万元，税法规定，相关损失在实际支付时抵减当期的应纳税所得额。(3) ABC公司收到的与资产相关的政府补助300万元，该项政府补助免税。(4)当年营业外支出中有70万元为违反环保规定罚款。
要求：
（1）请计算当期应交所得税额、递延所得税资产（或递延所得税负债）额的期末余额
（2）编制2019年年末所得税费用会计核算的会计分录。
其中，2019年应纳税所得额=税前会计利润＋纳税调整增加额－纳税调整减少额
=1000+50+200-300+70=1020(万元)
应交所得税=1020×25%=255(万元)
老师请问，19年应纳税所得额计算中的50是递延所得税资产期初余额还是存货跌价准备；200是存货还是诉讼费用？
谢谢！
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2020-06-27
老师，我有转租的收入，最终算所得税时，也是要减去费用总额的，对吧？所以不一定按转租收入来交所得税吧？
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2022-06-09
申报税控盘维护费时提示：优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额0.01，对应征收品目为：101014001减免性质代码：0001129914
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2022-09-29
一般纳税人小微企业所得税是不是利润总额减半后按10%征收
1/1356
2020-04-01
老师，我想咨询一下企业所得税应纳税额减按50%*20%是什么意思？
2/901
2022-03-24
请教高新技术企业减免税金额怎么算？
1/192
2023-02-27
有减免税款，这样做分录对吗？
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2020-03-06
老师，请问按差额交税，月销售额不超10万减免，这个10万要不要减了差额部分
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2022-07-23
印花税和资金账簿怎么申报，两个都说“有减免性质，减免额不能为零”，是什么意思啊？
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2019-02-16
老师我想问一下，经营所得和工资薪金所得个人所得税。都是一样要减去5000一月对吗？比如说经营所的年应纳所得额65000元应该怎么算，
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2022-02-18
老师，居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。例1000万元，(1000-500)*0.25/2等于62.5是这样理解计算吗？
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2022-04-01
麻烦请教 国家减免的所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 这个分录怎么做啊
1/508
2019-05-30
老师，我们是小微企业，请问年度汇算清缴后，确认企业所得税优惠减免的税金，如何做分录呢？
1/850
2015-05-18
享受政策减免的税额用做会计处理吗？
2/179
2021-07-06
这个是不是在增值税你可以全额减免
1/193
2018-07-05
你好，请问下电商销售平台代收个人用户的货款，然后代付给其他个人用户，是否可以税收减免谢谢？
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2021-11-10
老师，小微企业申报增值税1%的税率如何申报，没有超30万，在免税销售额里填了发票金额。还有表二减免那里填了2%的减免税率，但是主表的免税税额系统要让我填发票金额的3%，跟我开出来的发票税额不一致，怎么解决？
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2022-01-10
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