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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-07-06 14:45

具体是减免的是什么呢

圆 追问

2021-07-06 15:03

企业所得税，从5%再减半，还有地方部分是免征的

东老师 解答

2021-07-06 15:04

按照减免后的计提就行的

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相关问题讨论
具体是减免的是什么呢
2021-07-06 14:45:49
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
2017-10-11 09:37:10
你好，就是你开发票开的是免税的税率吗？直接借银行存款贷主营业务收入就可以的，不用做其他的。
2022-05-23 09:52:55
您好 小规模纳税，享受的所得税减免政策，计提时是按减免后的金额做会计分录
2019-10-28 20:55:46
同学你好  采用直接减免方法的,企业得到减免时的会计分录如下: 借:应交税金--应交增值税(减免税款) 贷:补贴收入 月末应交增值税子目,如果有贷方余额,即为当期应交增值税的金额,当月缴纳当月应交增值税时,应通过应交税金--应交增值税(已交税金)账户进行核算.会计分录如下: 借:应交税金--应交增值税(已交税金) (实交金额) 贷:银行存款 (实交金额) 如果当月应交增值税未全部缴纳,未缴部分应通过应交税金--应交增值税(转出未交增值税)账户的借方,转入应交税金--未交增值税账户的贷方;如果当月实际交纳的增值税大于当月应交增值税额,多交部分则应通过应交税金--应交增值税(转出多交增值税)账户的贷方,转入应交税金--未交增值税账户的借方.结转时,会计分录如下: 结转当月应交未交增值税时: 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) (未交金额) 贷:应交税金--未交增值税 (未交金额) 结转当月多交增值税时: 借:应交税金--未交增值税 (多交金额) 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) (多交金额) 结转之后,应交税金--应交增值税账户应无余额. 如果期末应交税金--应交增值税账户为借方余额,其借方余额表示尚未抵扣的进项税额,留待下期继续抵扣.
2022-05-23 11:27:51
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