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老师还想问一下 小规模应交税费贷方负数余额 如何给冲平呢，2019年度的帐。6月份做了借：应交税费负数贷：营业外收入负数，感觉还是不对。
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2020-07-14
第一笔交易已经完成，已经收到对方的全款，借银行存款，贷主营业收入，贷应交税费、这个时候对方合作一段时间后要求将合作时间拉长，又收到了对方的一笔钱说是延续2年的合作时间，怎么记账啊，和第一笔有关系吗
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2019-03-18
学员:4.2019年3月1日，甲公司从二级市场购入乙公司发行的股票100万股并划分为交易性金融资产，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股0.1元的比例分配现金股利，甲公司于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲公司以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元。2019年3月甲公司应确认的投资收益为()万元。 A.110 B.109 C.108 D.98
老师:首先，我们需要计算甲公司购买股票的总成本，这包括股票的购买价格和交易费用。购买价格为100万股*10元/股=1000万元，交易费用为1万元，所以总成本为1001万元。
然后，我们需要计算甲公司出售股票的总收入，这包括股票的出售价格，收到的现金股利和交易费用。出售价格为100万股*11元/股=1100万元，现金股利为10万元，交易费用为1万元，所以总收入为1100+10-1=1109万元。
最后，我们需要计算甲公司的投资收益，这是总收入减去总成本。所以投资收益为1109万元-1001万元=108万元。
所以，答案是C.108万元。
@刘泽南(刘老师)
学员:总成本为什么要加交易费用？
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2023-09-08
一般销售自己使用过的固定资产选择简易计税的 享受优惠
比如103万
借：银行103
贷：其他收入
应交税费-简易计税 103/1.03*0.02=2
请问这里简易计税的金额2是对的不？
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2024-10-29
你好，（购方）收到( 销方)开的建筑工程服务简易征收3%发票，销售方按简易3%交税，那购方收到这发票是否可以抵扣9%呢。
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2024-05-28
企业以非货币性资产交换方式换入一栋办公楼，换入后即对外出租，投资性房地产适用的增值税税率为9%，其计税价格为120万元，本企业换出的作为无形资产核算的土地使用权的公允价值为100万元，账面余额110万，已经计提累计摊销20万元，未计提减值准备，适用的增值税税率为9%，另支付给对方含税补价21.8万元。假定该交换具有商业实质。不考虑其他因素，企业换入的办公楼的入账价值为（ ）
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2024-03-27
四五月份没有开票，六月份开了一张2500的票，这个月底增值税要如何入账，借 应交税费 贷 营业外收入？
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2019-06-28
应交税费转营业外收入的分录是每月的都要做，还是等到季报的时候再一起做分录
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2020-05-21
小规模纳税人按季报税，每个月计提增值税：借：主营业收入 应交税金-应交增值税-应交销项税 贷：银行存款，但是一个季度主营业收入未达到45万元，所以不用交增值税，这个季度已计提的增值税要怎么处理？分录怎么做？
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2021-08-25
小规模季度不超过9万，那我之前做的应交税费要转入营业外收入，我转营业外收入需要结成本
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2018-07-11
老师，我公司上月本来要交9810.26元的税，结果电子申报表显示缴9810.23元，年底账面显示应交税费0.03元贷方余额，需要把这0.03元的优惠转入营业外收入吗？
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2022-01-11
18年一月份把16年的预收账款90万确认为收入，交税了3个点的，在么调账
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2018-05-08
我公司属于一般纳税人简易征收。购入汽车时未抵扣税款，现将此车出售，应该按多少交纳增值税
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2018-07-09
金融资产重分类：其他债权投资转交易性金融资产的差额计入投资收益还是公允价值变动损益
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2020-07-27
已宣告但尚未发放的现金股利，应该借:交易性金融资产——成本。还是借:应收股利应该计入哪个科目？
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2019-02-27
老师，单位卖废品，计其他业务收入，对不，要交增值税吗？单位是按简易办法征收增值税3%，那废品税率是否也是3%。
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2019-11-26
印花税是只有签合同的收入才交税，还是所有营业收入都需要交税。
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2018-08-03
个体户定期定额没收入需要交固定的税款吗？还是没收入不交？谢谢
1/1988
2021-05-17
甲公司为上市公司，2017年5月10日以830万元（含已宣告但尚未领取的现金股利30万元）购入乙公司股票200万股作为交易性金融资产核算，另支付手续费4万元，。5月30日，甲公司收到现金股利30万元。6月30日乙公司股票每股市价为3.95元。7月20日，甲公司以920万元出售该项交易性金融资产，同时支付交易费用5万元。不考虑其他因素，甲公司因这项交易性金融资产而确认的投资收益金额为（）万元。
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2019-04-01
得到股权转入营业外收入，这个营业外收入需要交个人所得税吗？（注：是合伙企业，若要交是按持股比例交吗）
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2022-03-29
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