18年一月份把16年的预收账款90万确认为收入，交税了3个点的，在么调账

阿真 追问

2018-05-08 11:59

16年的预收账款， 
今年查账了，税务局让交税了

阿真 追问

2018-05-08 12:00

我不是要把预收账款冲掉嘛、 
所以不知道怎么做

宋生老师 解答

2018-05-08 13:49

你好！你是今年补税的是吗？有没有交滞纳金

阿真 追问

2018-05-08 14:08

交了 
滞纳金和税金我都是用以前年度损益调整调的 
就是预收账款那一笔

宋生老师 解答

2018-05-08 14:12

你好！如果是这样，她是让你按16年来做了。是要用以前年度损益调整。 
借预收账款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额）