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进口环节由海关代征的进项税额最后再向税务机关申报缴纳增值税的时候可不可以抵扣
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2020-06-11
海关进口增值税缴款书的进项金额录入申报表了，但是进项抵扣明细表里的合计数自动跳出来是不含进口增值税的，怎么办
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2018-02-03
海关缴款书如何认证？补缴进口边角料内销的增值税可以作为进项税使用吗？
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2020-04-21
我们公司是跨境电商，就需要缴纳海关增值税税款，我们公司的模式相当于是代收代缴，之前我都是做的其他应付款，但是这次是从 股东那里借款来缴的。就是股东支付款到基本户，再基本户缴纳海关进口增值税税款，，那我现在究竟该怎么做比较好呢？
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2018-12-14
老师你好，想问一下，报税进口料件内销后在海关补缴税款后，进入国内，销售给国内客户还需要缴纳增值税嘛？原海关处补缴的增值税可以抵扣吗？
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2020-02-14
海关增值税，我们都是把一般贸易的增值税作为进项抵扣。其他进出口免费（如图）、样品费的增值税可以作为进项抵扣吗？
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2018-03-12
货物代理公司，由于对方公司没有进口资质，所以委托使用我们的公司抬头对接海关进口货物；海关对于这批货物货值、运费、缴纳的进口增值税等发票全开我们公司的抬头，但对方也需要发票；关于这批货的货值、运费、缴纳的进口增值税应该要怎么合理的入账
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2023-03-13
1. 甲企业为增值税一般纳税人，2019年6月进口一批粮食，买价为60000元，支付境外运抵我国海关境内输入地点起卸前的运输费及保险费5000元。海关开具了进口增值税专用缴款书，甲企业缴纳进口环节税金后海关放行。假定该批粮食关税税率为15%，进口货物增值税税率与增值税一般纳税人在国内销售同类货物税率相同，为9%，甲企业进口环节应缴纳增值税（）元。
A.6210
B.5850
C.6727.5
D.5400
老师，这里的买价60000元、运输费及保险费5000元 不应该是含税价吗？
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2019-07-22
老师您好，请问进口货物的运费及清关费入账，是直接计入商品成本吗？比方海关进口增值税缴款书完税价格103170.85，税费：13412.21；运费5471.7元，税款：328.3，清关费2700元。借：库存商品 111342.55 应交税费-进项税额 13740.51 贷：应付账款 103170.85 银行存款：21912.21
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2019-12-11
甲公司2020 年 8 月有关经营情况如下：（1）销售一批定制的实木地板，取得含增值税价款 226 000 元，另收取手续费 33 900 元。（2）采取折扣方式销售自产 M 型实木地板，该批实木地板不含税销售额 850 000 元，折扣额 85 000 元，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。（3）进口一批实木地板，海关审定关税完税价格 935 000 元，取得海关进口增值税专用缴款书，税额为134344 元。（4）购进油漆，取得增值税专用发票上注明税额 6 500 元，支付运费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明的税额 1 000 元。（5）销售人员报销国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额 900 元。已知：销售实木地板适用增值税税率 13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司当月销售定制实木地板应缴纳增值税销项税额
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2021-06-30
甲企业为增值税一般纳税人，主要从事电冰箱的生产和销售，2020年9月发生如下事项：
（1）购进生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明税额39万元，委托某运输企业将该批原材料运回，取得承运部门开具的增值税专用发票上注明税额0.99万元。
（2）进口原材料一批，支付国外的购货款120万元人民币（下同），到达我国境内输入地点起卸前的运输装卸费11万元、保险费13万元，向境外采购代理人支付买方佣金3万元。海关代征进口环节的增值税后，开具了海关进口增值税专用缴款书。
（3）将一批压缩机销售给某小规模纳税人，开具普通发票，取得含税收入27.12万元。
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2021-04-13
甲公司2020 年 8 月有关经营情况如下：（1）销售一批定制的实木地板，取得含增值税价款 226 000 元，另收取手续费 33 900 元。（2）采取折扣方式销售自产 M 型实木地板，该批实木地板不含税销售额 850 000 元，折扣额 85 000 元，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。（3）进口一批实木地板，海关审定关税完税价格 935 000 元，取得海关进口增值税专用缴款书，税额为134344 元。（4）购进油漆，取得增值税专用发票上注明税额 6 500 元，支付运费，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明的税额 1 000 元。（5）销售人员报销国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额 900 元。已知：销售实木地板适用增值税税率 13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司当月销售定制实木地板应缴纳增值税销项税额
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2021-06-30
请问增值税海关缴款书上的增值税额，商品出口时能退税吗
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2024-08-03
A生产企业(增值税一般纳税人)7月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%。海关代征了进口环节的增值税，A生产企业取得了海关进口增值税专用缴款书。A生产企业从国内市场购进原材料支付的价款为800万元，取得增值税专用发票上注明的增值税为104万元。外销货物的出口离岸价格为1000万元人民币，内销货物的不含税销售额为1200万元。A生产企业出口货物适用免、抵、退税的税收政策，适用退税率为10%，上期留抵税额为50万元。试计算当期缴纳或应退的增值税及免、抵税额。
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2022-03-27
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务：
（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。
（2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。
（3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。
（4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金23400元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。合同约定，上述包装物均应于2个月内全部退还给酒厂，同时酒厂退还全部押金。
（5）销售业务（4）中白酒50吨给乙企业，为了鼓励乙企业及时付款，甲酒厂给出了若20天内付款给予2%的折扣，30天内付款不给予折扣的条件，乙企业于当月10日付款。
已知：小汽车的消费税税率为5%，关税税率为20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。计算玉液酒厂进口环节和国内销售环节当月应缴纳的增值税额
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2020-06-02
太行公司为一般纳税人，2019年9月发生如下业务:
(1) 2日，进口货物一批，已取得海关进口增值税专用缴款书，缴款书上注明增值税1.2万元。
(2) 5日，销售货物一批，含税销售额33.9万元，开具了增值税专用发票，同时收取了包装物租金1.13万元。
(3) 15日，外购设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元，税额为5.2万元，支付运费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.18万元。
(4) 20日，销售货物一-批，不含税销售额40万元，为鼓励购买方及早还款，给予2/10，1/20，N/30现金折扣。购买方于3天后付款。(5) 30日，月底盘点库存，发现价值10000元的货物被盗。
请计算太行公司9月应缴纳的增值税税额。
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2020-07-09
1、某企业（小规模纳税人）本月购进商品取得普通发票，共计支付款项80000元；本月销售商品取得零售收入共计103000元。计算该企业本月应缴纳的增值税。
2、某商店（小规模纳税人）本月发生如下经济业务:
（1）对某品牌高档化妆品九折优惠酬宾，原零售单价为:1030元/套，本月共销售30套，销售额与折扣额开在同一张发票上；
（2）采取“以旧换新”方式零售一批彩电，收到货款300000元，并注明已扣除的旧货折价90000元。
要求:计算该商店当月应缴纳的增值税。
3、某进出口公司进口机器设备100台，关税完税价格30000元/台，取得海关进口增值税专用缴款书。当月以含税价56500元/台出售80台，支付国内运费，取得增值税专用发票上注明运费20000元，计算该进出口公司当月应纳增值税（进口关税税率20％）。
4、某企业为增值税一般纳税人，月初留抵税额10000元，本月发生如下购销业务:（见图）
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2020-04-20
你你好我司进口报关单上型号错了，海关放行，影响国外卖方收汇吗
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2022-03-11
老师您好，拿到进口的海关增值税专用缴款单，税务那块要怎么认证呢？
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2019-07-05
进口一批货物，海关征收了增值税，但是该批货物不需要对外支付外汇，海关增值税票是否可以抵扣，企业如果做销售结算（主要是担心由于不支付外汇，成本很低，销项税远小于海关增值税进项税，不符合常规）。
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2017-07-01
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