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老师，21年的时候购进一批固定资产，账上一次性计入费用折旧了，22年1月的时候也购进一批属于21年的固定资产，21年有暂估费用，汇算的时候想要享受一次性折旧摊销抵暂估的这部分，表填的对不？原值是21+22年的
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2022-05-26
老师你好，我想请问一下增值税附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）中第三列本期发生额忘记加上去了，最后会造成多扣税，还是少扣税？
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2019-09-10
增值税附表三服务，不动产和无形资产扣除项目明细怎么填啊，看不懂什么意思，企业是现代服务业。谢谢老师
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2020-04-11
1、转让不动产+转让其所占土地的使用权的，均按照销售不动产缴纳增值税；单独转让土地使用权，按照销售无形资产缴纳增值税
2、销售不动产、转让土地使用权税率9%
销售无形资产（转让土地使用权除外）税率6%
这两点不是矛盾吗？单独转让土地使用权到底用哪个税率呢？
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2020-04-24
自建不动产和动产，在领用工程物资和原材料时的增值税要怎样处理
1/5903
2018-05-01
房地产企业持有增值后转让的土地使用权是存货还是投资性房地产
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2020-04-14
企业自行建造固定资产，在建工程领用本企业产品，增值税可以抵扣吗？
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2019-04-20
老师，增值税附表三，服务、不动产和无形资产扣除明细表，什么情况下需要填写
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2016-11-14
我公司是做门窗销售及安装业务的增值税附表1应填货物及劳务还是服务、不动产和无形资产
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2019-11-07
老师这是6月份和七月的调整分录，评估增值导致的 当时计入递延所得税负债是按照25%的税率计提的，后来调整是因为我们是高新企业，所以按照15%做调整，这个差异导致的递延所得税负债计入所得税费用吗？
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2021-03-20
购买固定资产，货到，款项已付，票未到。暂估入库怎么做账
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2021-03-12
企业故意低估资产或者收益，不应该是不符合谨慎性吗
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2021-03-28
靳老师课程中投资性房地产例题中有购买或出租投资性房地产的增值税计算直接就是价款或租金乘以增值税率，而不是价款或租金/(1+增值税率)*所得税率呢，这个知识点再那章能学到？
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2020-02-09
就是固定资产填固定资产原值， 净值填固定资产-折旧-减值准备是吗？
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2017-09-21
2×20年1月1日，甲公司以1200万元购买乙公司10%的股权。乙公司为非上市公司，甲公司将对乙公司的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2×20年12月31日，甲公司在确定对乙公司投资的公允价值时。下列各项表述中，正确的是（ ）。
A．甲公司可以采用现金流量折现法进行估值，使用税后现金流量和税后折现率
B．甲公司同时采用市场法和收益法进行估值，甲公司选择估值结果较高的市场法估值结果作为乙公司股权的公允价值
C．鉴于持有乙公司的投资尚未超过一年，以1200万元作为公允价值
D．甲公司可以采用乙公司同行业上市公司的市盈率对乙公司股权进行估值
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2024-06-24
2019年4月1日因业务发展需要，X公司通过支付300万元的银行存款购买同一集团下属的Y公司30%股权，当日Y公司可辨认净资产的账面价值为1500万元、公允价值为1700万元。取得投资后X公司派人员参与Y公司的经营决策，对该投资采用权益法核算。2019年Y公司共实现净利润400万元，在此期间Y公司未宣告发放现金股利或利润。2020年2月1日，X公司再次出资银行存款700万元购买Y公司40%的股权，当日Y公司可辨认净资产的账面价值为2000万元，公允价值为2200万元。假定Y公司公允价值高于账面价值的差额为固定资产的评估增值。不考虑相关税费问题。
要求：编制X与Y公司分步实现企业合并的分录；
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2022-03-23
房产公司，建筑日照分析技术咨询合同、浙江省民用建筑节能评估技术服务合同、桩基检测技术服务合同、这三个合同印花税税目是技术合同是吗？
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2019-05-06
企业接受固定资产投资入股取得增值税专用发票的进项税不得抵扣吗？
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2018-09-03
小规模纳税人，处置固定资产（不动产）的会计分录，假设：固定资产原值100万元，累计折旧20万元，现在处置收到90万元，会计处理：借：累计折旧 20 固定资产清理 80 贷：固定资产 100处置缴纳增值税：90万元/（1+5%）*5%=42857.14元借：银行存款 90 万元 贷：固定资产清理 857142.86元 应交税费--增值税 42857.14元 请问，这样处理对吗？
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2018-11-08
请问老师，当时暂估成本： 借：库存商品-软件 贷：应付账款-暂估，现在收到发票是软件开发费，我入的无形资产-软件，这个怎么冲回暂估？
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2019-01-10
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