老师这是6月份和七月的调整分录，评估增值导致的 当时计入递延所得税负债是按照25%的税率计提的，后来调整是因为我们是高新企业，所以按照15%做调整，这个差异导致的递延所得税负债计入所得税费用吗？

k1 追问

2021-03-20 10:26

当时用25%计提的时候是计入资本公积的，评估增值导致的不是计入资本公积嘛

k1 追问

2021-03-20 10:27

后来因为税率进行调整 不是也应该调整到资本公积里吗？可审计是给调整到所得税费用里 所以我有点不明白

文老师 解答

2021-03-20 10:32

增值的部分是资本公积，但是所得税对应的应该是所得税费用