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纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣，这个抵扣的是租金费用吗？
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2020-04-26
纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。”即用于简易计税项目，又用于一般计税项目时，销项税额可以全额抵扣是吧？
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2019-03-02
请问，如果企业符合加计抵减条件，所属期2/3月进项税额之前未抵扣，能在5月加计抵减吗？
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2019-06-10
一般纳税人开具的普通发票，在填制增值税纳税申报表时，记入“免，抵，退办法出口销售额”吗
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2017-08-25
ABC公司2019年度利润总额1000万元，该公司适用所得税税率为25%.递延所得税资产期初余额为50万元。与所得税有关的情况如下：(1)存货的账面余额为200万元，计提了存货跌价准备50万元。(2)预计诉讼费用为200万元，税法规定，相关损失在实际支付时抵减当期的应纳税所得额。(3) ABC公司收到的与资产相关的政府补助300万元，该项政府补助免税。(4)当年营业外支出中有70万元为违反环保规定罚款。
要求：
（1）请计算当期应交所得税额、递延所得税资产（或递延所得税负债）额的期末余额
（2）编制2019年年末所得税费用会计核算的会计分录。
其中，2019年应纳税所得额=税前会计利润＋纳税调整增加额－纳税调整减少额
=1000+50+200-300+70=1020(万元)
应交所得税=1020×25%=255(万元)
老师请问，19年应纳税所得额计算中的50是递延所得税资产期初余额还是存货跌价准备；200是存货还是诉讼费用？
谢谢！
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2020-06-27
你好，我公司每月收到一张当月的房租费普通发票，请问普通发票的税额可以作为进项税额用于抵扣销项税额吗？
1/1309
2021-03-08
以前年度应收帐款冲抵费用当期未处理，现在该怎么做分录
1/832
2021-08-16
请教老师，免租期是不是房产税 企业所得税都不免，只免增值税？谢谢老师
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2021-11-10
新项目全额开票，当年无付款，企业所得税可否分期确认收入
1/1096
2019-11-21
老师 问一下，我们公司有不动产待抵扣进项税额，本期全部抵扣40%，这个40%的部分是算在加计抵减额里面吗？
能算进去吗
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2019-05-14
老师，高新技术企业，生产型出口企业、进项税5%加计抵减额？我们公司是生产型出口企业，平常不但不需要缴纳增值税还出口退税，所属期11月份增值税申报填了附表四（一般项目加计抵减额）享受了2023年1-11月份进项税额5%加计抵减，所属期11月份不需要缴纳增值税，会出口退税，那么所属期11月份针对进项税额5%加计抵减额需要做账吗？怎么做？
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2023-12-14
只做出口没有内销的企业，免抵税额也要交城市建设维护和教育附加、地方教育附加吗。
1/2110
2019-10-14
做报表的时候直接在免、抵、退应退税额上扣除百旺金赋的280元，怎么跳出这个
1/784
2020-04-22
增值税申报表附表五附加税申报表显示有增值税免抵税额是怎么回事？数据是从哪里来的
7/4497
2022-02-17
如果当月只有进项,可作为留抵税额,留待以后月份抵扣.认证以后的抵扣没有时间限制.
是不是不能超过90天呢
1/1125
2019-12-03
小微企业免税额跟未达起征点免税额有什么区别？
1/2656
2019-01-07
老师好，请问航天科技年度减免税的金额，就这样一直留着？怎么才能把减免税的科目平帐呢?
1/833
2019-08-09
免税的普通发票可以抵扣增值税吗
1/684
2021-10-19
老师，免税农产品的抵扣税率是多少？
1/3851
2021-07-27
我一个季度有26300的收入，我报增值税是不是也要填写？
是不是填在附表一的本期金额那里，小规模的免税额是自动生成的嘛
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2016-10-20
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