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描述：某公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，本月发生如下经济业务：
(1)购入不需要安装的小轿车一辆，取得的增值税专用发票载明价款200000元，增值税款26000，全部款项开出转账支票付论。小轿车已交付公司行政科使用。
(2)购入需要安装的乙设备一套，取得的增值税专用发票载明价款78000元，增值税10140元，包装费5000元，运杂费3000元，价税款尚未支付。
(3)乙设备投入安装，领用原材料实际成本10000元，领用产成品实际成本10000元，安装人员工资5000元，设备安装完毕交付使用。
请根据上述企业发生的业务，编制会计分录。(附纸上传)
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2022-04-27
某服务业一般纳税人，适用加计抵减政策。2020年6月，一般计税项目销项税额为120万元，进项税额100万元，上期留抵税额10万元，上期结转加计抵减额余额5万元；简易计税项目销售额100万元（不含税价），征收率3%。发现当年4月份已认证抵扣的一张增值税专用发票开具有误，6月份申请开具了红字发票信息单，红字发票暂未收到，增值税专用发票记载的增值税税额为10万元。此外无其他涉税事项。该纳税人当期应如何计算缴纳增值税？
根据上述资料，请逐题写出计算过程：
（1）抵减前的应纳税额是（ ）万元；
（2）当期加计抵减额是（ ）万元；
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2020-06-04
A公司为增值税一般纳税人适用的企业所得税税率为25%，发生的有关固定资产业务如下：（1）2011年12月20日，A公司从B公司一次购进三台不同型号且具有不同生产能力的X设备、Y设备和Z设备，共支付价款3 000万元，适用的增值税税率为17%，包装费10万元，运杂费20万元，差旅费等相关费用5万元。另支付X设备安装费10万元，Y、Z设备不需要安装，X设备在安装过程中，领用原材料20万元，相应的增值税进项税额为3.4万元，发生职工薪酬5万元，全部款项已由银行存款支付。（2）2011年12月31日三台设备均达到预定可使用状态，三台设备的公允价值分别为2 000万元、600万元和430万元。该公司按每台设备公允价值的比例对支付的价款进行分配，并分别确定其入账价值。根据资料（1）、（2），下列各项中，计算结果正确的是( )。A.X设备的入账价值为1 515万元B.Y设备的入账价值为600万元C.Z设备的入账价值为430万元 D.三项固定资产的总成本为3 030万元根据资料（1）、（2），固定资产购置业务引起下列科目增减变动正确的是( )。A.“银行存款”减少3 560万元B.
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2019-02-11
请问老师，我们是小规模纳税人，劳务公司，开具的差额计税5%，会计科目是按辅助项各厂设置的，分项目核算，工资、社保部分不计增值税的，我可以设置冲减主营业务成本-差额计税扣减增值税-分项目，例如：主营业务成本-差额计税扣减增值税-兴网业厂， 这个科目来抵减申报时的增值税吗？
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2023-08-29
增值税专用发票查验不一致是什么原因，问题是查发票状态又是正常的，可是在税控系统的进项抵扣那里又看不到这个票的记录
1/2313
2019-11-29
2016年12月航天开给的专用发票增值税税控系统技术维护费330元，当时进项税认证了，没有全额抵扣，现在想这个已认证的进项税额转出，然后全额抵扣330，这要怎么做帐呀？
7/1400
2017-05-03
金税盘服务费抵减了增值税 地税附加税是否按减免后增值税来交税
1/2202
2017-12-05
不明白非临床用的人体血液不对外开增值税专业发票，又怎么按销项税额抵扣进项税额呢？不开增值税专用发票又怎么抵扣进项税额呀？
1/1600
2019-07-29
费用票增值税专票销项票是不是既可以抵扣税，也可以抵企业所得税
1/2873
2019-04-23
3月份没有收入不做收入和成本的分录，就没有增值税，但是3月份买了税控盘，这个需要把抵减税款的分录也做了吗？
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2019-04-01
解决个问题：上月未交增值税是2531.18，当时抵减税控技术维护费660，表上提示应纳税款1871.18，这月账务处理有余额660，怎么办
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2017-07-04
加计抵减必须从这个月开始备案吗，我公司是2013年就成立了，下个月备案，4月的进项税还可以享受加计抵减吗？
1/704
2019-05-07
增值税6%的普票，可以开设备款吗？最高能开多少？
3/922
2017-01-10
本月有个税控盘服务费需抵减，这样填总显示错误，哪里出问题了？
1/502
2019-10-11
每年交的税控盘维护费可以在当月申报表上面抵减吗？怎么填写？
2/1655
2019-03-05
航天税控盘费用直接做借：管理费用-账户维护费 贷：银行存款吧？另外这边6月份缴纳的，当时忘了抵减了。现在11月份申报可以直接报税系统抵减吧？分录不要做吧 ，我们是一般纳税人。
1/284
2020-12-08
买来的税控盘可以抵税如何入账？
1/293
2020-01-07
老师税控盘抵税有没有时间规定得。我2018年的还没有抵。那时候是2018年7月的
1/451
2019-09-05
老师，税控盘抵税480元，为什么主表上没有？我已经在附表四填写了？这应该填在主表哪一栏？
1/1206
2019-12-06
税控盘抵税，怎么做账
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2020-07-16
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