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老师，请问一下，我们公司是小规模纳税人，按季度申报增值税，今年的税务优惠政策是按季申报的小规模纳税人季度不含税销售额不超过45万的，可以免征增值税,如果我司第4季度不含税销售额是407,057.28元，那减免的12,211.72元增值税是不是在确认收入当月照常在账上计提，然后报税当月将计提的这笔税金转入营业外收入-减免税额.
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2021-12-08
附加税本期减免代码
1/262
2022-04-19
老师：
余额表：应交税费-减免税款 借方有1100元
11月份缴纳增值税抵扣了1100
我应该如何做账？
1/387
2018-12-12
你好 老师 我刚接手税账部分 我公司是餐饮服务业的一般纳税人当月不熟悉业务发票全部抵扣了，22万进项税额，当月开票收入985万元，进项税是不是抵扣多了
1/867
2019-09-02
甲厂为增值税一般纳税人，2018年3月销售化学制品取得含增值税价款348万元，当月发生的可抵扣的进项税额18万元，甲厂当月应缴纳增值税额为多少
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2019-01-22
出口企业，增值税是免抵或者退税的，那免的增值税，附加税还用缴纳吗
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2020-04-16
餐饮服务行业，增值税加计抵减，本期有增值税留底退税，附表四本期调减额需要填写么？
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2022-08-09
根据国税发[2004]112号，增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金未交增值税”科目 。
9月份期末留底税额102000，8月份增值税欠税110000,用留抵税额抵顶欠税，分录如下：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） -102000
贷：应交税费-未交增值税 -102000
向税务机关缴纳剩余欠税时：
借：应交税费-未交增值税 8000
贷：银行存款 8000
请问按国税发[2004]112号，上面用留抵税额抵顶欠税，分录是否借方科目做错了，应用“进项税额”，而不是“转出未交增值税”？谢谢
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2019-05-28
小规模纳税人季度申报增值税，7月到9月季度销售额小于30万，本季享受小微企业增值税免税。请教老师，免税的税额计入其他收入中。免税税额计入9月份的其他收入中，还是10月份申报后，计入10月份其他收入中？计入哪个期间？
1/618
2019-09-30
9月发生的销售费用，10月开具的专用发票，11月认证抵扣，这笔费用专票用于免税货物和应税货物，需要按免税收入和应税收入的比例计算进项转出金额，我要按9月的收入比例抵扣计算转出额还是10月？
1/951
2017-12-08
企业装修时购入的混凝土，对方开具的增值税专用发票能不能在当期一次性抵扣？
1/688
2019-03-10
您好，资产负债表的数据就是当期余额表的余额吗？
1/309
2023-05-09
收到留抵税额退税，做什么科目
1/1547
2018-07-27
你好，留抵税额应放在哪个科目？
1/1767
2019-05-03
该公司 2021年4月留抵税额为600000元,2021年5月发生以下业务
4日,乙公司付清1日货款
1/107
2023-10-07
老师，我上期申报时把留抵税额不小心做进了即征即退里面，该怎么办，
4/1224
2021-10-15
这个月有留抵税额，分录怎么做
1/873
2017-08-01
收到留抵税额退税应该怎么做账呢
1/1920
2020-03-06
你好，8月份更改3月和4月份报表8月份补交了税，4月有留抵税额直接跳到了7月份，7月份的留抵税额怎么出来？
1/613
2019-10-28
你好，印花税年报的减免税额大于0填写不上去怎么回事呢，填写时提示减免税额不能大于’资金账簿‘减半征收金额0元。
1/1210
2020-01-06
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