老师，请问一下，我们公司是小规模纳税人，按季度申报增值税，今年的税务优惠政策是按季申报的小规模纳税人季度不含税销售额不超过45万的，可以免征增值税,如果我司第4季度不含税销售额是407,057.28元，那减免的12,211.72元增值税是不是在确认收入当月照常在账上计提，然后报税当月将计提的这笔税金转入营业外收入-减免税额.

远霞 追问

2021-12-08 16:40

好的，谢谢老师.

远霞 追问

2021-12-08 16:44

老师，还有一个问题需要请教你.我们公司缴纳了一笔消费税，对应的3个附加税今年的税务优惠政策是“应税额减半征收”,那我是按实际需要缴纳的金额计提，还是减免金额的也要计提，最后缴纳时转入营业外收入-减免税额呢？

佟老师 解答

2021-12-08 16:53

不客气，祝您学习愉快！

远霞 追问

2021-12-08 17:01

老师，上面我还提问了一个问题，要麻烦一起解答一下.

佟老师 解答

2021-12-08 17:03

你好，按照实际缴纳的金额做计提就可以了，不用在结转

远霞 追问

2021-12-08 17:05

好的，感谢.

佟老师 解答

2021-12-08 17:10

不客气，祝您学习愉快！