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和主营业务无关的一些办公费的付款，预付款和应付款用是么科目，预付账款，应付账款，还是其他应收应付。
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2016-05-10
承包的工程合同价是７０万，上月收到工程款２０万，开票也是２０万，那做账务处理的时候：１、预交税款：借：应交税金——预交增值税（附加税）贷：现金 ２、确定收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 ３、冲减预交税款：借：应交税金——应交增值税 贷：应交税金——预交增值税 ４、收到工程款：借：存款 贷：应收账款这样对吗我的合同价是７０万，那本期只收到了２０万，那是不是只确定２０万的收入就可以啊？
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2017-01-07
收购农产品进项税额转出的分录 但是抵扣的分录借:原材料
应交税费应交增值税进项
贷:银行存款
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2022-02-25
老师，我们是采用预收款的形式经营的建筑企业，收到预收款的时候就给客户开了发票。后期每个月根据工程量确认收入。我这样做对吗
1：收到预收款，开票（或者以后都不开票）
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费—应交增值税（销项）
2：根据工程量确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
同时：借：主营业务成本
贷：库存商品
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2019-05-31
您好~咨询下，有看到如下问题：预开发票，后分期确认收入。第一笔分录，这里为什么既有应收，又有预收？
借：应收账款 贷：预收账款 贷：应交税费
借：预收，贷：主营业务收入
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2025-10-02
银行存款和应收账款录的对吗
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2022-03-01
销售商品后扣除预收账款，剩余费用暂未付款，借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费。但是借方为什么不能是应收账款
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2023-03-01
老师，你好！司机运输过程中撞坏了一台产品A（售价600元，成本380元），司机赔了500元，我公司要补发一台产品A给客户。老师，私户转账，不用开发票，内账怎么做分录？是这样写吗？
借：银行存款600
贷：应收账款-客户 600
借：应收账款-客户 600
贷：主营业务收入 600
借：主营业务成本 380
贷：库存商品 380
收到司机赔偿款：
借：银行存款 500
贷：其他应收款-赔偿款 500
补发产品A给客户：
借：其他应收款-赔偿款 500
贷：库存商品 380
营业外收入 120
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2019-10-24
医院的社保要单独建账，但是医保的这笔收入不是单独存在的，每结算一笔住院收入时，它和医院的收入在一张结算单上该如何挂账，是借：银行存款，应收账款，贷：主营业务收入，应交税费、还是直接借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
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2017-07-28
应收账款账龄分析表是对于已经计入应收账款贷方发生额是要剔除吗
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2019-09-29
我们和A单位有往来款也有货款，年底我单位的
其他应付款-A单位贷方是18万，
预付账款-A单位借方是36万，
预收账款-A单位贷方是5万，
现在要核算我单位和A单位的挂账金额，请教一下
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2022-01-17
老师，收到政府项目研发拨款，我到底用递延收益还是用专项应付款。在犹豫
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2016-01-12
对于每月的进销应缴增值税，月末如何做账务处理。但如：购进时借：原材料 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值 税（销项税额） 长此以往挂在账上的数额不是越来越多？
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2017-02-24
你好。转销无法收回备抵法核算的应收帐款，为什么不会影响应收帐款的账面价值呢？明明应收帐款在贷方了呀…
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2020-06-02
借：工程施工--合同成本--专项分包 34.95
应交进项 5.05
贷：银存 40
这样的话体现不出工程量50
借：工程施工-专项分包 50
贷：应付账款 50
借：应付账款 34.95
应交税费 5.05
贷：银存 40
分录如何做才是对的
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2020-11-23
老师，应付账款贷方负数，是不是代表应付账款借方正数，也就是应收账款的意思不
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2019-08-17
老师您好，一般纳税人企业做了下面这两张凭证，结转税金的分录怎么做？平账
销售收入：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税销项税额
进项票：
借：库存商品
应交税金-应交增值税进项税额
贷：银行存款
结转税金：？
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2020-12-02
物业公司代收代付水费，收款时 借：银行存款 贷：其他应收款-水费 付款时，借：其他应收款-水费 贷：银行存款， 这种情形，部分业主要发票， 开了发票的确认收入要增值税， 这情况怎么做分录结转呢
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2021-05-14
老师 现在增值税需要计提吗？若分录当月做 1.借原材料80 应交税费-应交增值税（进项税额）10.4 贷银行存款90.4 2.借应收账款 113 贷主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）13 然后当月计提怎么做分录？
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2022-01-10
年初“坏账准备－应收账款”科目贷方为20万，年终清查财产时，发现之前入账的应收账款3万元无法收回，确认为坏账，31日，对应收账款进行减值测试后，确定“坏账准备－应收账款”科目贷方应有余额为33万元，
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2022-06-20
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