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自建固定资产，三月一日借款用于该在建工程，10月1日达到预定可使用状态，10月31日进行竣工结算，借款期限10个月，借款利息10个月，那么这笔借款利息里，哪段期间的利息费用可以在所得税前扣除呢？所得税下借款费用的资本化期间跟自建固定资产的计税基础有关系么？谢谢
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2020-06-22
公司买车车辆购置税4870.19，不含税车价48706.9应交增值税进项7793.1，现在做汇算清缴，固定资产原值按哪个数字？还有资产计税基础是资产原值一个意思吗？
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2020-05-19
缴纳社保的基数，是基本工资吗？我们经理的工资是基础工资3000+交通补助+电话补助等，一共12000，请问社保是以3000缴纳还是12000缴纳呢
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2017-10-10
(3) 根据国家规定的计提基础和计提标准,当月应计提的基本养老保险费用为60万。(4) 当月企业以其生产的电风扇作为福利发放给500名直接参加产品生产的职工。这两个的会计分录怎么写
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2021-09-23
老师还有个问题想请教您，申报年度企业所得税汇算清缴里面企业基础信息表里面资产总额，填写评均值，应该怎样计算这个数
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2021-04-25
所得税汇算基础表中 资产总额平均值，是不是资产负债表中的资产总额啊？季度平均值相加/4？平均就业人数是不是也一样计算？
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2019-05-16
"企业实施合并重组，适用企业所得税一般性税务处理方法时，下列处理正确的有（ ）。
A.被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理
B.合并企业应按账面价值确定接受被合并企业负债的计税基础
C.被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补
D.合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产的计税基础"
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2023-03-07
研发费用在据实扣除的基础上按年发生额的75%加计扣除，即税前准予扣除=30+30*75%，如“间接法”算纳税调减=30*75%，这里的间接法是什么意思
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2020-08-02
老师好，我想问下就是企业所得税年度纳税申报基础信息表中的资产总额这个数是不是根据资产负债表中的资产总额合计数填写的。
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2020-05-13
资产折旧、摊销及纳税调整明细表。资产计税基础是不是填写原值?如果长期待摊费用100元，已摊销50元，那是不是这样填写，最后得调增50?
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2018-09-22
资产折旧、摊销及纳税调整明细表。资产计税基础是不是填写原值?如果长期待摊费用100元，已摊销50元，那是不是这样填写，最后得调增吗
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2018-09-22
老师，您好
所得税这里，投资性房地产公寓模式下的公允价值变动损益和公允模式下的非转投产生的其他综合收益，会影响投房的账面价值吗，
税法上认可的计税基础就是初始取得的成本，如果是转换过来的就是转过来时的账面价值对吗
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2023-03-09
某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2020年发生的与我国境内相关的业务如下： 以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。 要求：上述金额不含增值税，根据上述资料，回答下列问题。A企业应代扣代缴非居民企业的企业所得税为（ ）万元。A 9.45 B 10 C 20 D 25
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2022-05-18
所得税那一章,如果公司账面价值是703万,按现在的税法500万以内可以一次性扣除,那么计税基础就是零了,这样是应该确定为递延所得税资产吧
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2018-05-23
某公司年初坏账准备20w. 收回5w. 为什么是在20基础上加5，而不是减5
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2020-11-18
我是零基础的，我是不是应该先学习要考初级职称证的内容，再学其它
1/497
2017-10-18
请问，房地产公司，园林环境工程是入“配套工程款”还是“基础设施款”？谢谢
1/712
2019-04-11
建筑业成本核算的依据是以合同预算成本为基础吗？还是以实际发生。
1/1171
2019-02-27
今年干了一个私活，给对方公司开票80000元，这个公司现在要预扣预缴个税，请问这个钱扣掉后，来年汇算清缴是减掉基础的6万元再计算个税吗
1/533
2019-08-06
在填投资收益纳税调整明细表时，其中在填写交易性金融资产那一行中，处置投资的计税基础的交易费用为什么是要按股数加交易费用
1/526
2022-03-26
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