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老师，看下网上说的这个分录的对吗？
问：计提工资怎样做会计分录？
答：
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
分享计提工资会计分录！干货
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
1/733
2019-07-10
应付职工薪酬53万，那么，应交个人所得税和个人社会保险，这个是怎么算？
1/598
2021-12-30
1、计提单位社会保险： 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担） 2、上交社保时： 借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分） 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 贷：银行存款3、 计提工资时： 借：管理/销售/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-应交个人所得税 4、发放工资时 ：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职
2/1343
2017-03-11
老师：我做个工资会计分录你看下对不？计提工资 借：事业支出 基本工资10000 津补贴 500 绩效工资 8000 奖金 20000 贷：应付职工薪酬 工资 18500 奖金 20000 发放工资时：借：应付职工薪酬 工资 18500 奖金 20000 贷：应付职工薪酬 社保个人部分 2000 公积金 3000 应交个人所得税 500 银行存款 23000 这样做可以吗？
2/1060
2019-05-11
单位代缴的员工个人所得税，分录是这样做吗？借：管理费用10000元，贷：应付职工薪酬10000，借：应付职工薪酬545，贷：应交税费--应交个人所得税545元，对吗？
1/984
2017-11-29
对于下发薪的企业应付职工薪酬期末是有余额的，应交个人所得税是没有余额的，是这样的吗
1/1667
2017-11-30
计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 应交税金-应交个人所得税（员工出）这样是出错的是吗
1/808
2017-09-09
企业帮个人代扣代缴的个税，是不是借：管理费用/工资，贷：应付职工薪酬/工资，应交税费/应交个人所得税。
2/1222
2019-10-05
老师，企业缴纳的社保公司承担的部分通过应付职工薪酬科目核算么？每次缴纳的时候我是
借管理费用（公司承担）
其它应付款（个人部分）
贷银行存款
计提工资借管理费用
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬（个人部分）
贷其它应付款 ---社保
其它应付款---公积金
应交税费--应交个人所得税
发放时借应付职工薪酬
贷银行存款
老师您看一下这样对么，有朋友告诉我说社保和公积金要通过应付职工薪酬科目，所以要问清一下
1/1353
2020-04-23
老师，您好，请问下公司发给员工的年终奖是这样做分录吗？
1、计提年终奖
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-奖金
2、发放年终奖时
借：应付职工薪酬-奖金
贷：现金/银行存款
应交税费-应交个人所得税
1/1750
2020-05-20
1、计提工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
二、工资发放
发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
老师，你好，我想问下个人承担社保部分也在公司管理费用里提现吗？（比如公司管理人员的工资社保）
1/769
2020-07-06
老师应该不对啊！
借：管理费用-工资 3221 实发才是公司费用
贷：应付职工薪酬-工资 3221
发放工资时，
借：应付职工薪酬-工资3221
贷：银行存款/现金3221
就是不知道个人的社保不知怎么做了
支付时
借：管理费用-单位社保716
其它应收款-个人社保279
贷：银行存款995
公司扣回时
借：应付职工薪酬-个人社保279 这错的借方不能计提做增加公司费用因为公司并没有去承担起这个费用。
或者公司发放工资扣回时正确应该是
借：应交税费应交个人所得税279
贷：其它应收款个人社保279
2/258
2022-05-15
老师，给销售人员发绩效奖，个税申报了，借：销售费用/工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷 应交个人所得税，贷银行存款，这样写对吗？
1/1150
2020-03-18
：① 计提解除劳动关系补偿金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-辞退福利 （请问附件是什么） ② 支付补偿金 借：应付职工薪酬-辞退福利 贷：银行存款/库存现金 应交税费-应交个人所得税（附件是什么），这个个税是什么时候报
1/708
2016-03-25
我想问一下，我们公司年终奖是1月发的，但是年终奖的个税是到2月才申报，我可以先计提年终奖，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-工资 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 然后2月份再计提年终奖的个税，
借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交个人所得税这样吗？
3/922
2020-01-31
月底计提工资 ,
借：生产成本/管理费用-工资 50000
贷：应付职工薪酬-工资 50000
同时计提当月所得税
借：应付职工薪酬-个税 1000
贷：应交税费-应交个人所得税 1000
工资发放时，
借：应付职工薪酬-工资 49000
贷：银行存款 49000
代缴个税，
借：应交税费-应交个人所得税 1000
贷：银行存款 1000
老师，请帮我看下我这个计提发放工资和个税缴纳的分录，有没有问题啊，谢谢！
6/1462
2021-09-29
老师，1. 计提社保时，是不是只提公司交纳部份？计提时不用\"应付职工薪酬\"行不，直接交纳进管理费用？2. 计提工会经费时用实发工资基数算？3. 个人所得税是不是也不用计提，发工资时直接扣了，进入应交税费-应交个人所得税，对不？
1/692
2018-12-19
境内外综合所得应缴纳个人所得税税额＝4440，境外综合所得个税抵免限额＝1644.44，境外已缴纳个人所得税1150，应补交个人所得税税额是多少？
1/1993
2021-07-07
老师，您好，我想问一下工商年报中的纳税总额是否等于应交税费的本年累计借方数减去应交个人所得税的本年累计借方发生额？
4/752
2021-03-24
个人承担的社保费与个人所得税，是不是首先：1、借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保，应交税费-个人所得税。2、借：其他应付款-个人社保，应交税费-个人所得税贷：银行存款。3、借：银行存款，贷：其他应付款-个人社保，应交税费-个人所得税。请问第三步要不要做？
1/986
2017-11-16
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