我想问一下，我们公司年终奖是1月发的，但是年终奖的个税是到2月才申报，我可以先计提年终奖，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-工资 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 然后2月份再计提年终奖的个税， 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交个人所得税这样吗？

gyeommi 追问

2020-01-31 10:49

不用做计提吗？

gyeommi 追问

2020-01-31 10:51

我知道了，那我可不可以先做年终奖的计提，发放了，下个月再做个税的计提和发放

郭老师 解答

2020-01-31 11:02

年终奖一年一次，你19年计提过的可以做到20年了
我写的就是计提分录

gyeommi 追问

2020-01-31 11:07

好的，那我是2020的1月份做年终奖计提支付，2月份做个税的计提可以吗？然后2月再支付个税

郭老师 解答

2020-01-31 11:11

一月份计提年终奖加个税就可以
什么时间支付做支付分录

gyeommi 追问

2020-01-31 14:23

好的，另外我想请问一下领导的年终奖是总公司帮我们发，我们转钱给总公司，还需要计提吗？

郭老师 解答

2020-01-31 14:32

需要的，属于你单位的费用

gyeommi 追问

2020-01-31 14:35

但是个税是我们这边出的，那会计分录是不是可以借：应付职工薪酬-工资    贷：其他应付款   应交税费-应交个人所得税    然后是借：其他应付款    贷：银行存款

郭老师 解答

2020-01-31 14:36

借管理费用-工资贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷其他应付款，应交税费
借应交税费贷银存
借其他应付款贷银存