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进料加工手册核销实际分配率高于计划分配率应调整免抵退税额补税的分录
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2019-03-23
"我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。
要求：
（1）计算2019年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额。
（2）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。
（3）计算2
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2023-03-10
老师，这道题中，为什么抵免限额=50*25%，不是50*20%？
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2021-09-24
老师，这道题中，为什么抵免限额=50*25%，不是50*20%？
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2021-09-24
免抵税额分录怎么做，免抵税额到次月纳税申报表会有附加税的数额的。数额是免抵税额*10%
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2021-11-12
老师，这道题中，为什么抵免限额=50*25%，不是50*20%？
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2021-09-24
特许权在A国税率10%，在B国税率40%，按分国抵免的意思，国内税率25%则A国再补交15%即可，B国多交的15%只可留作在B国以后5年所得中抵免，而不是说B国多交的15%也可在A国少交的15%中冲抵，可以这么理解吗？
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2020-01-02
如果免税企业还有一部分业务是国内增值税业务，电费是可以全额抵扣，还是要按公式抵扣一部分，转出一部分。
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2019-11-06
老师请问申报免抵退税额，退税额，免抵税额分别是指什么
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2019-09-17
老师，减免税额和抵免税额怎么区分？
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2018-10-18
老师，航天发票的税额过了抵扣期限，现在减免增值税借方有余额，我要怎么做会计分录，将这个减免税额的借方余额处理掉
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2019-05-12
境外所得抵免税额，课本中“超过部分可以在5年内用每年抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补”，但考点精编以及老师讲课中都是“多不退少不补”原则，切并未提及课本上面所言，现实应该怎么理解及处理呢？
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2022-03-27
抵免限额为什么是100*25%，下边公式里的+5,5是什么
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2020-03-30
老师好，为什么生产型的免抵税额要交附加税？本来算免抵退税为10万，留底税额5万，国家给我们退5万本来就退少了，免抵税额不应再交附加税了
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2020-03-20
附加税抵免国税退回的进项税怎么做会计分录
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2019-07-15
免抵退税额为10000，应退税额为0，本月免抵额为10000，请问会计分录如何写，免抵额如何缴纳附加税
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2019-08-09
我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。
要求：
（1）计算2019年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额。
（2）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。
（3）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额。
（4）计算2020年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税。
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2022-04-11
生产型出口企业，5月去办理国税备案，单月开出发票，6月申报，免抵退税审批全是0，是不是企业要实地核查之后才能审批，还有就是你来实地核查每月申报出来批退税额全是0后面怎么申报
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2018-08-31
在国税做了免抵退备案，那还要做免抵退认定表吗？
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2016-12-13
老师请教，生产企业出口退税业务，期末留抵税额大于免抵退税额，本期有国内内销，免抵税额：借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 这笔分录的意思是，本月进项抵扣国内内销这部分的金额，假如本期国内内销，销项税额是30万，那这个分录的金额就是30万，是这样理解吗？如果以后每个月既有外销又有内销，进项足够多的情况下，这个分录是必须要记上的？
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2024-11-19
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