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老师，请教个问题：我们老板有两个公司，为了降低社保缴费基数，所以把员工工资进行了拆分，在两个公司里进行发放“工资薪金”，一个公司给缴纳社保，刚才老板问我：这种两个公司都以”工资薪金“的形式发放工资合理吗？如果以一个公司发放”工资薪金“的形式，另一个公司发放”劳务费“的形式会不会好些，更能规避风险。这两种发放形式有哪些不同呢？麻烦老师了
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2019-05-12
A集团是一家专门从事基础设施研发及建造、房地产开发及进出口业务的上市公司。日前，被媒体曝光存在一系列公司治理问题。A集团高管无视证监会关于禁止上市公司之间的资金相互拆借的有关规定，向关联公司M贸易公司、N公司拆借和垫付资金9笔，共计27.2亿元。根据上述信息判断，下列表述正确的有( )。
A.A集团在公司治理方面存在“内部人控制”问题
B.A集团在公司治理方面存在“隧道挖掘”问题
C.A集团经理人违背了勤勉义务
D.A集团治理问题表现为转移资产
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2021-07-18
公司经营范围是没有金融业务的，也不是金融结构。可以做资金拆借借款协议吗？因为百度的时候，看到资金拆借的主体仅限于金融结构。2、如果做一般借款合同，由于企业间的借款是难免的。发生借款行为的时候，在公账打款出去的时候，银行摘要写借款还是写往来款好。但是相关利息收入我们不在公账上体现。公账直接反映的免息借款。利息收入会在私户体现，但是如果在公账频繁发生借款给别的公司，别的公司在规定时间内再还款给公司这行为，会有什么影响？
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2017-03-22
某租赁交易，租赁设备购置成本为100万，分两年4次均等后付，租赁合同规定以租金合同生效日伦敦银行同业间间拆解利率LIBOR为基础利率，再加3%为基本利率，并且，每期租金支付日前3日的基础利率每增减10%，实际租赁利率相应增减5%，并以此作为计算该租金的实际租赁利率。若合同生效日时该LIBOR为5%，第一期付租日前3天，伦敦银行同业间拆解利率LIBOR为6%，则第一期租金是多少？（分别用等额年金法与成本会收法）第二期租金支付日前3天，LIBOR为3.5%，则第二期租金是
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2022-04-08
69、12月21日，报废机床一台，账面价值10万元，预计使用5年，已使用3年，按年数总和法计提折旧，预计净残值率为5%；
70、12月22日，该报废机床在拆除过程中发生人工费800元，运输费100元；
71、12月22日，处理报废机床收到回收的原材料配件1000元，取得清理收入4000元，配件已验收入库，清理收入上交财务部门；
72、12月22日，将报废机床的清理收入存入银行，同时结转清理净损益；
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2022-05-27
老师，第三个小问，我是不是想太多了，我觉得只有一台机器，按理说退货就会全部退，所以就不该用预计负债来处理，而应该是等到两个月后确认收入，不存在答案所说的，确认95%的收入啊，毕竟这台机器不会拆开？
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2021-08-19
我们是总包单位总合同额35000万，一般征收9%专票；合同拆分了一个20%的劳务分包：合同额7000万，简易征收3%专票。
因为异地经营要预缴2%，在无聊时是否按照35000-7000=28000，28000/1.09*0.02预缴？
那回到机构所在地剩余的怎么计？
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2019-08-20
企业是一般纳税人，比如，购进商品成本是50元，销售100，因为销售量大，成本低，最后剩余库存就特别大，现在想将库存商品进行拆分，重新组装，在卖，开票还是以前购进的商品名，但是单位由台变成套，这样做行吗，
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2018-07-11
老师，我公司是小规模工业，生产销售红木家具的，很多家具成品做成成品后也是拆散的，要用的时候随时可以组装的，比如:餐台，是有转盘的(铝合金钢圈，不是转盘上的玻璃)，那采购回来的这个钢圈记入什么科目？
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2019-12-13
如果向个人借款100万承诺每月支付利息1.5万，6个月到期付本金，将借到的钱存入企业账户到银行开具6个月的银行承兑汇票，向其他企业拆借，正中间可否作为股权投资行为赚取利润？有哪些涉税问题？
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2019-05-09
上个月的采购发票做的系统，这个月发现没有勾稽，外购入库里面也没有勾稽。这个月就比较难挑选。选择勾稽就出现勾稽差异，另外有一单72的。我也不知道他们上个月怎么弄的，怎么就拆单了，目前还能勾稽掉吗
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2020-11-21
老师，同一家公司，银行基本户向一般户转款，钱用还吗？会计分录怎么做？
有公司间的往来拆借，需要走什么流程。要写无息或有息借款合同，还需要做什么?
自然人往公司帐上打钱，借给公司钱，有什么税务风险。
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2024-12-22
作家武某任职于国内甲公司，2021年3月有关收入情况如下：（1）从乙出版社取得小说稿酬30000元；（2）国内公开拍卖自己的小说手稿所得120000元；（3）在丙大学讲学，取得一次性讲学收入4500元；（4）符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（5）境内A上市公司股票转让所得13000元；（6）体育彩票一次中奖收入10000元。已知：武某每月从甲公司取得工资收入32000元，且每月由任职单位扣缴“三险一金”1620元；武某夫妇正在偿还首套住房贷款，约定住房贷款利息专项附加扣除每月1000元定额扣除由武某全额扣除；武某已由甲公司累计预缴个人所得税2356元
甲公司2021年3月应当为武某预扣预缴的个人所得税税额为多少
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2022-03-25
A公司租赁B公司一块土地，双方签订的租赁协议约定:该A公司把自己公司使用的一块土地及地上的工棚出租给B公司使用，B公司租赁上述地块15年，每年支付给A公司场地使用费15万元，有关建房手续由B公司负责办理。
B公司未办理任何相关报批手续就建了房屋，经营餐饮、娱乐等业务。国土资源部门巡查中发现此种违法行为，对此作出了行政处罚决定书，要求其在1个月内自行拆除该违法建筑。该建筑物被拆除后，两家公司产 纷，B公司向法院提起了诉讼，要求A公司赔偿先期投入的经济损失398余万元，并要求返还已交的场地使用费。
法院最后判定:A公司与B公司签订的协议无效，储运公司于判决生效之日起10日内返还商贸公司场地使用费，其余双方损失自负。
为什么A公司和B公司签订的协议无效?
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2021-11-22
1.2016-2020年期间，杭州市桐庐县桐庐街道下属美丽桐君开发有限公司、桐庐十里洲农业综合开发有限公司原会计张斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和财务章的便利和公司对财物不进行定期审核与盘点等管理漏洞，通过伪造街道借款合同和拆迁补偿协议等方式，将公司资金转入本人、丈夫和表弟账户用于购买理财产品。4年间挪用公款2948.5万元，非法获利376.8万元。2020年11月，张斌因挪用公款、贪污罪被桐庐县人民法院判处有期徒刑七年零三个月，并处罚金20万元。为规避上述案件的发生，你认为单位印章应该如何管理？原始凭证应该如何进行审核？
学堂用户jbf5gt
于 2022-05-13 10:55 发布
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2022-06-03
老师好！
有几个问题，想请老师帮忙，先谢谢了！1、集团内部各子公司之间的资金拆借产生的利息，借出方要交增值税吗？借入方的利息支出能所得税前扣除吗？2、若是母子公司之间的资金拆借产生的利息支出应怎么处理？要交增值税吗，能所得税前扣除吗？3、若是母公司统一从银行取得贷款，然后再分配给各子公司使用，应该就是所谓的统借统还，那么集团收取各子公司的利息要交纳增值税吗，子公司的利息支出能所得税前扣除吗？希望老师给解答一下，谢谢
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2019-04-29
老师，您好。有一道例题：某公司固定资产A更新改造完成后，累计发生改造成本400万，拆除部分原价200万元。改造前A资产原价800万元，已提折旧250万，不考虑其他因素，A资产改造后的账面价值为（ ）元。本题计算时要按比例计算拆除部分的折旧也就是200-（200/800）*250，这个步骤我明白，但是计算最后改造后的账面价值时为什么是用总的原价800-250然后减去上面被替换部分净值，这个部分不应该也按比例扣除被替换部分以后的价值计算么？这个问题我一直不能理解，期盼您的回复，感谢
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2022-04-09
甲公司为居民企业2019年经营业务如下：全年取得销售收入4300万元；营业外收入200万元；销售成本2200万元，发生销售费用820万元（其中广告费640万元）；管理费用340万元（其中业务招待费30万元）；财务费用140万元（其中向其他企业拆借资金200万元使用1年支付借款利息20万，银行同期同类贷款年利率为7.5%）；缴纳税金320万（其中增值税290万）；营业外支出150万（其中公益性的捐赠100万，税收滞纳金3万元）；计入成本费用的实发工资总额500万元，拨缴职工工会经费11万元，支付职工福利费72万元，职工教育经费15万元。该企业适用企业所得税税率为25%，计算该企业当年应纳企业所得税税额。
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2021-12-16
老师，我们单位12年之前是手工记账，当时单位搬迁后，开始电脑记账，但是就遗留了两个问题，一：银行对账单和单位银行存款始终有138557.97的差额（单位账目上多了）二：应交税费贷方一直有余额124641.19.中间换了两个会计了，这两笔问题一直摆在那，都是12年之前的问题，找不到出现的原因。那我现在想要把账目调节一下，怎么调这两笔账呢？
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2016-12-28
老师好！
有几个问题，想请老师帮忙，先谢谢了！1、集团内部各子公司之间的资金拆借产生的利息，借出方要交增值税吗？借入方的利息支出能所得税前扣除吗？2、若是母子公司之间的资金拆借产生的利息支出应怎么处理？要交增值税吗，能所得税前扣除吗？3、若是母公司统一从银行取得贷款，然后再分配给各子公司使用，应该就是所谓的统借统还，那么集团收取各子公司的利息要交纳增值税吗，子公司的利息支出能所得税前扣除吗？希望老师给解答一下，谢谢
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2019-04-29
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