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某工业企业2019年度主营业务收入为6000万元,营业成本为5000万元,其他业务收入为40万元，其他业务成本为20万元,销售商品发生现金折扣20万元，营业外收入为40万元，支付税收滞纳金20万元,所得税税率为25%。税法规定在计算所得税时,税收滞纳金不允许税前扣除。该企业2019年度的净利润应为( ) 万元。
A.750
B.765
C.772.4.
D.775
1/4775
2020-05-26
甲公司2019年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元，其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售 -税金及附加300万元;发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业姓务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得营业外收入100万元，发生营业外支出250
名 万元(其中含公益捐赠38万元)。要求:
1.计算该企业2019年利润总额:
2.计算该企业2019年应纳税所得额;
3.计算该企业2019年应纳企业所得税额
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2022-05-26
某居民企业，当年发生如下经营业务：全年销售收入5800万元，销售成本4200万元；其他业务收入900万元，其他业务成本680万元；国债利息收入40万元；缴纳（非增值税）税金及附加300万元；管理费用780万元，其中业务招待费用70万元；财务费用200万元；营业外收入110万元，营业外成本260万元（其中含公益性捐赠38万元）
根据上述资料，回答下列问题：
（1）利润总额
（2）国债利息收入的纳税调整
（3）业务招待费的纳税调整
（4）营业外支出的纳税调整
（5）应纳税所得额和应纳企业所得税额
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2021-12-21
你好，我想问问，公司没有收入的，要注销，其他应付款有正数是法人，如果转入营业外收入，是不是要交企业所得税的？
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2020-07-30
问下老师，为什么代扣的养老保险计入其他应付款里面 代扣的个人所得税为什么计入应交税费里面呢？
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2021-03-02
老师，请问公司是做装修行业，供应商样品摆放在公司展馆收取的入场费用，账上做其他业务收入，所得税汇算时收入填在哪栏，附件为收入截图。
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2024-05-24
汇算清缴，职工薪酬调整表。账载金额和实际发生额。老师。我账载金额是100万假如说，然后其中有4万元奖金，20年计提了，并且结转到了其他应付款。请问这个4万元是否需要调整，把所得税报表实际发生额写成96万。
我 12月份应付工资期末余额数是0.
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2021-05-21
老师，您好。请问收到个人所得税代扣手续费返要计入其他业务收入什么二级明细科目？
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2023-06-09
老师，我们总公司要被收购了，附带的分公司有几个不进入收购名单。其中不收购进去的有一家分公司是有收入的，等这家分公司的工程完结后要注销的，然后它的利润现在不能转给总公司，利润注销的时候是要交个人所得税吗？还有一家不收购的是没有收入的，只有费用支出，本来挂着总公司的往来，现在因为总公司要被收购，所以分公司把钱还给总公司，因此现在挂着其他应付款个人了，也不能按照和总公司合并报表，这个注销的时候怎么办？挂着个人往来还能注销吗
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2021-11-24
老师，其他应付款转入资本公积，需要交纳企业所得税吗
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2022-10-17
我其他应付款金额很大，产生的原因是我们的租金都是法人通过私户转给人家，人家也没有给我们开票，所以导致其他应付款金额过大，然后汇算清缴的时候我已经调增了企业所得税，这个相对应的其他应付款怎么消账
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2023-07-08
计提时是贷：其他应收款—个人所得税1165.36，交个税时：借：其他应收款—个人所得税1165.38，贷：银行存钱1165.38.没有通过应交税金这个科目
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2018-09-14
个人所得税共9项，请问只是属综合所得的4项需要做汇算，其他5项需要做汇算吗？如果需要，其他5项是分别单独汇算吗？
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2020-03-19
次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金 社保个人部分用其他应付款为啥不对
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2020-07-28
未计入当期利润的利得和损失，扣除所得税影响后的净额计入其他综合收益 ，扣除所得税以后的不是净利润吗？怎么会计入其他综合收益呢？
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2019-12-02
我们公司之前对另外一家企业投资入股20%，约定的是固定收益，之前收回的收益我们按照其他业务收入确认了收入，交了增值税，所得税，这样处理正确吗
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2024-11-13
员工请假了，所以工资等回来之后再发放，那分录是先挂其他应付款-某员工吗
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
其他应收款-公积金
应交税费-应交个人所得税
其他应收款-某员工
银行存款
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2019-08-09
你好，个体工商户的经营者把已经交过生产经营所得的钱分红给其他隐形投资者，其他隐形投资人要不要交股息红利所得？
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2021-10-11
个人独资企业利润与其他单位工资所得并存，应按照哪种税率缴所得税
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2019-11-04
我想问下本年确认的其他综合收益，是合伙企业，所以公司需要交所得税！这部分是借其他综合收益贷应交税费？还是借所得税费用贷应交税费？
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2022-03-28
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