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自行研发无形资产符合资本化条件的研发支出是否产生暂时性差异？
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2021-04-05
老师，计税基础与暂时性差异的分录，在实际工作中，是不是汇算清缴的时候做这个分录的？
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2021-12-06
老师。请问。第二图片中暂时性差异应该是140吧会计基础350-350/5=280税法基础350*150%-350*150%/5=420差额140为什么答案是光减的折旧差额呢
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2019-08-06
所得税的简化公式：所得税费用=（会计利润+-永久性差异）*税率
前提条件是税率保持不变，要加上永久性暂时差异就可以不用再算递延是吗？还有什么条件限制的？
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2020-11-02
某企业期初递延所得税资产科目借方余额为25万元适用的所得税税率为25%本年产生可抵扣暂时性差异30万元期初的暂时性差异在本期未发生转会该企业本年年末递延所得税资产科目余额为多少万
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2021-12-19
关于内部研究开发形成的无形资产加计摊销额的会计处理，下列表述正确的是（ ）。
A.属于暂时性差异，不确认递延所得税资产
答案：A
解析：形成无形资产的，按照无形资产成本的175%计算每期摊销额，导致税法比会计上摊销的多，也就是账面价值小于计税基础，所以加计摊销额造成的差异属于暂时性差异，但是因为这个暂时性差异在初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，所以不确认递延所得税资产。
老师，请帮忙解释一下A选项，解析看不懂。
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2021-07-15
老师，您好，这是2020中级会计实务教材上的所得税的题目，怎么计入其他综合收益的递延所得税负债的暂时性差异也要调整应纳税所得额呢
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2020-08-12
期初时计税基础与账面价值不同
期间计税基础是以期初的计税基础为基数计算暂时性差异吗？
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2023-04-25
老师，本期固定资产账面价值300，计税基础400,期初递延所税资产20,全部为固定资产的暂时性差异，计算本期对应纳税所得额的影响怎么计算
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2021-11-02
填写未确认递延所得税资产项目表格，其他综合收益要算在可抵扣暂时性差异吗
1/2108
2019-02-20
老师，无形资产的计税基础和暂时性差异，有没有比较全面的总结，最好是图表式的。
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2020-02-07
为什么要将税法规定的可以结转以后年度的未弥补亏损视为可抵扣性暂时差异
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2019-06-05
1、非同一控制下控股合并，在合并财务报表中不区分应税合并和免税合并，被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原购买方的计税基础，而账面价值应反映购买日的公允价值，由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债，影响商誉金额。
2、非同一控制下的企业合并中，购买日商誉的账面价值大于计税基础产生的应纳税暂时性差异，不应确认递延所得税负债，因企业合并成本固定，若确认递延所得税负债，则减少被购买方可辨认净资产公允价值，增加商誉，由此进入不断循环。
老师，这两句话，为什么一个确认递延，一个不确认递延？
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2020-07-31
公司持有房产，每年价值都在上涨，是不是需要测试房产公允价值做损益调整，这部分的损益调整会不会影响所得税，还是影响想的是应纳税暂时性差异，暂时不需要交所得税
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2018-06-22
初始成本调整、其他综合收益、其他权益变动产生的暂时性差异不会转回，对未来期间的所得税没有影响；确认投资收益产生的暂时性差异，如果将来分回现金股利时免税，也不会产生未来期间的所得税影响，，第二句话不明白
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2023-05-24
在4月2日获得专利权，形成无形资产，2023年4月至年中税法摊销9个月，为什么这里没有差异？应形成可是扣暂时性差异确认递延所得税资产，这题答题 看不懂
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2023-06-26
某公司执行企业会计准则，企业所得税税率为25%, 能够持续经营。 如果发生亏损，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额来利用该可抵扣的亏损。 假定在相关业务中不存在永久性差异, 此前没有产生过暂时性差异(时间性差异)。各年相关资料如下:
1、第1年应税亏损80万元，没有产生其他暂时性差异;
2、第2年预计实现利润总额40万元，本年没有产生除上年度结转亏损之外的其他暂时性差异；
3、第3年预计实现的利润总额6万元，计提30万元的坏账准备；
4、第4年预计实现的利润总额为70万元，转回第3年已计提的坏账准备10万元。
请根据以上资料, 编制会计分录。
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2022-12-15
计提存货跌价准备, 计提无形资产减值准备 为什么会产生暂时性差异的？
1/5216
2018-05-21
这题的计税基础1500小于账面价值2000,税法少交，会计多交，为什么形成可抵扣暂时性差异。
1/1200
2020-07-27
对于54号文件，如果纳税调整一次性扣除，而会计账面还是正常计提折旧的话，那么算不算是暂时性差异呢 用不用确认递延项目
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2018-06-29
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