;)
（4、甲化妆品厂(一-般计税方法纳税人)生产销售高档化妆品和普通护肤品。3月，该厂发生以下业务:
(1)外购高档香精一批，取得的增值税专用发票注明的价款为300万元，增值税48万元。当月领用60%，用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期末库存为0。
(2)受托加工高档化妆品批，原材料均由委托方提供，原材料不含税价值为300万元，甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。
(3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场，取得不含税销售收入500万元，另外收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费25万元;销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站，收取含税金额174万元。
)为回馈老顾客，采取“以旧换新”方式销售高档口红500支，每支高档口红的市场价为225元。无论使用程度，凡顾客将以往使用过的旧口红交回的，可折价75元，.即顾客可以150元/支的价格购买新款口红。
(5)为迎接妇女节，给本企业女员工
1/1523
2021-11-10
美香食品公司为增值税一般纳税人，主要从事糕点的加工和销售业务，产品适用税率为13%，9月份发生如下增值税涉税业务。(1)采用客户交款提货方式销售蛋糕200万元,并开县增值税专用发票。
(2)以折扣方式向某超市销售面包120万元，另开红字增值税专用发票折扣20万元。
(3)当月采购食品加工辅料，取得的税控专用发票_上注明的价款为100万元，货款已付，销货方承诺在下月10日前将货物发出。
(4)企业为维修办公大楼，购进一批建筑材料，取得的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税款为2.6万元。
(5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料，收购发票注明价款10万元。
(6)从国外购进一台食 品加工机器，到岸价格为5万美元(报关进口当日美元兑人民开汇率16.85)，关税税率10%，由海关代征进口环节增值税，并取得海关完税专用缴款书
如何填写增值税纳税报表
6/2502
2021-09-28
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，生产销售高档化妆品和普通护肤品，产成品的成本 中外购比例为70%，2020年1月发生以下业务:
(1)从某工业企业外购高档香水精一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26 万元，当月因管理不善意外遗洒15%，为职工运动会制造氛围领用了5%，因暴雨造成水灾损 失了20%，其余全部领用，用于生产高档化妆品,
(2)从某小规模纳税人处购进5万元生产用标签，取得普通发票:从另一小规模纳税人购进 包装物一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款10万元、增值税0.3万元 C 3)销售A高档化妆品5箱给甲商场，取得不含税销售收人60万元，另收取包装物押金2万
甲
元 (单独记账)、包装费4万元: 销售B普通护肤品10箱给某批站，收取含税金额175.5万元 ，由于与批发站有长期合作关系，另赠送批发站类B普通护肤品2箱,
(4
1/2180
2022-04-28
学员:对于一个只在过一家小公司做过简单内账的财务工作，想有一个更好的发展的话，有什么比较好一点的建议
老师:要想在财务领域有更好的发展，可以从以下几个方面进行提升：
1. 继续教育：参加会计相关的教育培训，例如考取中级会计职称、注册会计师（CPA）或其他财务相关的证书，这些证书能为你的职业发展加分。
2. 实践经验：争取更多的实操机会，比如通过调岗或者换工作的方式，去更大的公司或者会计事务所工作，接触不同类型的账务处理，增强实际操作能力。
3. 拓展知识：除了会计知识，还要学习财务管理、税法、审计等相关知识，提高自己的业务能力。
4. 软件技能：掌握各种财务软件的使用技巧，例如金蝶、用友等，同时提高自己的Excel等办公软件技能，这些都是提高工作效率的重要工具。
5. 人际沟通：增强与同事和其他部门的沟通能力，提高自己的团队合作能力与问题解决能力。
6. 关注行业动态：持续关注会计行业的最新政策、标准和趋势，这能帮助你更好地适应行业变化。
7. 谋求发展机会：积极寻找升职或跳槽的机会，例如申请到管理层或者财务管理的职位，从而实现职业上的进步。
将这些建议结合实际情况逐步实施，有意识地规
1/419
2024-01-24
2016年10月8日,宜家公司向长濑公司提交订舱单,注明“请配 2016-10-14 船/航班”。随后, 长濑公司向林森公司传真了一份出口货运委托书,其右上角注明“预计出运 日期2016年10月14日”，其他内容均与上述订舱单一致。此后, 林森公司向杰诺公司订舱,取得了盖有杰诺公司订舱确认章的场站收据,其上载明了具体的船名、航次及预配船期2016年10月15日,其他均与上述货运委托书一致。林森公司将该场站收据传真给长濑公司,后者加盖了自己的订舱章后又传真给宜家公司。然而,该箱未能如期出运,而是于10月16日装船出运。杰诺公司声称,该货物未能及时装船出运,系因货物报关时经历海关查验,故较其他配载货物晚到港区。2016年12月11日, 长濑公司在赔偿了宜家公司损失后向林森公司追偿。 问：本案双方在合同的履行日期问题上存在分歧, 林森公司承诺的装船日期与委托书 上的不一致,这是不是对要约的实质性变更? 长濑公司能否胜诉?
3/548
2022-10-26
2016年10月8日,宜家公司向长濑公司提交订舱单,注明“请配 2016-10-14 船/航班”。随后, 长濑公司向林森公司传真了一份出口货运委托书,其右上角注明“预计出运 日期2016年10月14日”，其他内容均与上述订舱单一致。此后, 林森公司向杰诺公司订舱,取得了盖有杰诺公司订舱确认章的场站收据,其上载明了具体的船名、航次及预配船期2016年10月15日,其他均与上述货运委托书一致。林森公司将该场站收据传真给长濑公司,后者加盖了自己的订舱章后又传真给宜家公司。然而,该箱未能如期出运,而是于10月16日装船出运。杰诺公司声称,该货物未能及时装船出运,系因货物报关时经历海关查验,故较其他配载货物晚到港区。2016年12月11日, 长濑公司在赔偿了宜家公司损失后向林森公司追偿。 问：本案双方在合同的履行日期问题上存在分歧, 林森公司承诺的装船日期与委托书 上的不一致,这是不是对要约的实质性变更? 长濑公司能否胜诉?
2/244
2022-10-26
2001年10月10日，甲国A公司向乙国B公司（甲、乙两国均为1980年《联合国国际货物销售合同公约》的缔约国）发出一封信函称：我公司欲向你公司出售安哥拉一级羊毛3000吨，单价980美元/吨FOB（××港），合同订立后三个月装船，不可撤销即期信用证付款，要约有效期为15日。该信函以平信方式寄出，于10月15日到达乙国B公司。B公司在考虑两天后，10月17日回复：完全同意。该回复信件以快件方式当日寄交。由于邮局的传递失误，B公司回复信件于2001年11月5日才到达甲国A公司。而甲国A公司因迟迟未收到B公司的回复，已于10月31日将该批羊毛售于本国C公司。因此，A公司对B公司的回复信件未作任何答复。2002年1月，乙国B公司根据A公司信件中的FOB条件租船，并将船名和装船时间通知A公司，此时，A公司否认双方之间有任何货物买卖合同关系存在。B公司遂向甲国某法院起诉。[问题] （1）A公司和B公司之间货物买卖合同是否成立？为什么？（2）本案中A公司的要约有效期截止于哪一日？
2/1532
2022-10-26
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一条生产线。
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料：
（1）该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年，5年后残值为2.5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
（2）该项目生产的产品总成本构成如下：
材料费用：20万元 人工费用：2.83万元
制造费用（不含折旧）：2万元 折旧费用：2万元
（3）公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%，公司投资收益率为10%。
根据上述资料，公司领导要求财务经理：
（1）画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算期；
（2）计算出该项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。
1/919
2020-06-14
单选题36/181
36、甲企业为增值税一般纳税人，2018年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为16万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。已知增值税税率为16%，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
纠错
答案解析
参考答案：
C
（1）适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额，则甲企业当期不得抵扣的进项税额=16×100÷（100+200）=5.3（万元）；（2）可以抵扣的进项税额=16-5.3=10.7（万元）。
有疑惑？去提问
※截图题目有利于老师快速准确为你解答~
考考朋友
笔记添加
港湾
2019-02-23 15:27:34
（1）适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税
1/36417
2019-02-23
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一条生产线。
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料：
（1）该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年，5年后残值为2.5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
（2）该项目生产的产品总成本构成如下：
材料费用：20万元 人工费用：2.83万元
制造费用（不含折旧）：2万元 折旧费用：2万元
（3）公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%，公司投资收益率为10%。
根据上述资料，公司领导要求财务经理：
（1）画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算期；
（2）计算出该项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。
1/1095
2020-06-13
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一条生产线。
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料:(1)该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年，5年后残值为2.5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
(2)该项目生产的产品总成本构成如下:
材料费用: 20万元
人工费用: 2.83万元
制造费用(不含折旧) : 2万元
折旧费用: 2万元
(3)公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%，公司投资收益率为10%。
根据_上述资料，公司领导要求财务经理:
(1)画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算期;
(2)计算出该项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。
1/943
2020-06-13
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业,该厂生产的葡萄酒,酒香纯正,价
格合理,长期以来供不应求。为了扩大生产能力,康源葡萄酒厂准备新建一条
生产线。
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后,得到如下相关资料
(1)该生产线的初始投资为125万元,分两年投入,第1年年初投入10万
元,第2年年初投入25万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收
入每年增加均为30万元,投资项目可使用5年,5年后残值为25万元。在生产
线运作期间要垫支流动资金25万元,这笔资金在项目结束时可全部收回。
(2)该项目生产的产品总成本构成如下:
材料费用:20万元
人工费用:2.83万元
制造费用(不含折旧):2万元
折旧费用:2万元
(3)公司适用的所得税税率为25%,增值税税率13%,公司投资收益率为
10%
根据上述资料,公司领导要求财务经理
(1)画出项目的时间轴,计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算
期;
(2)计算出该项目的现金净流量和净现值,以供投资决策会议之用。
1/2791
2020-06-13
3.美香食品公司为增值税一般纳税人，主要从事糕点的加工和销售业务，产品适用税率为13%，9月份发生如下增值税涉税业务。(1)采用客户交款提货方式销售蛋糕200万元,并开县增值税专用发票。
(2)以折扣方式向某超市销售面包120万元，另开红字增值税专用发票折扣20万元。
(3)当月采购食品加工辅料，取得的税控专用发票_上注明的价款为100万元，货款已付，销货方承诺在下月10日前将货物发出。
(4)企业为维修办公大楼，购进一批建筑材料，取得的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税款为2.6万元。
(5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料，收购发票注明价款10万元。
(6)从国外购进一台食 品加工机器，到岸价格为5万美元(报关进口当日美元兑人民开汇率16.85)，关税税率10%，由海关代征进口环节增值税，并取得海关完税专用缴款书
除非特别说明外，以上价格均不含税。
要求:
1)计算该企业当期的销项税额。
(2)计算该企业当期的进项税额。
(3)计算该企业应纳的增值税。
(4)对.上述业务进行会计处理
该怎么做？
9/12067
2020-04-21
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价
长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一一条
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料:(1)该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工井正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年， 5年后残值为2 5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
(2)该项目生产的产品总成本构成如下:
材料费用: 20万元
人工费用: 2.83万元
制造费用(不含折旧) : 2万元
折旧费用: 2万元
(3)公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%， 公司投资收益率为10%。
根据上述资料，公司领导要求财务经理:
(1)画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额。原始投资额、计算期;(2)计算出读项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。
1/1134
2020-06-14
是这样的，我在一家酒业公司工作，我们这里主要生产黄酒和白酒，还有醋。现在是这样的，它是每天都有投料，比如说每天。我投15000斤的大米下去，然后经过浸泡蒸煮，然后压碎，然后加入酒曲啊，什么东西的发笑，发笑以后呢，他就通过都是东东，通过管道的发票以后把它通过管道通的压榨，压榨以后吗，就是首先去深港就是成了黄酒，但是这个黄酒呢，他马上又，他可能有一部分去做蒸馏，做白酒有一部分呢，去，可能是去生产处。还有一部分呢，就是生产黄酒。但他可能都没剂量，没剂量的话，我们想核算这个成本，我不知道我应该怎么去正确的剂量，他那个成本呢。从投料到出产品的话，大概生产周期大概要。十天到半个月左右，因为根据天气气温的变化，可能他时间也有长短，娜娜就说我每个月投的料可能产品要到，有些可能要到下个月再再会出产品，咱每个月的那么怎么。就是说，每个月都会有那么一部分在产品不可能，这个月头的量就全部产品，他肯定有一半。大的，具体的多少我也不太清楚，但像这种这种假期。要计算成本的话，应该怎么去算合算。
1/1715
2019-05-29
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一条生产线。
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料：
（1）该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年，5年后残值为2.5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
（2）该项目生产的产品总成本构成如下：
材料费用：20万元 人工费用：2.83万元
制造费用（不含折旧）：2万元 折旧费用：2万元
（3）公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%，公司投资收益率为10%。
根据上述资料，公司领导要求财务经理：
（1）画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算期；
（2）计算出该项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。
（3）简单阐述项目投资决策中为什么使用现金
1/966
2020-06-14
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一条生产线。
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料：
（1）该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年，5年后残值为2.5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
（2）该项目生产的产品总成本构成如下：
材料费用：20万元 人工费用：2.83万元
制造费用（不含折旧）：2万元 折旧费用：2万元
（3）公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%，公司投资收益率为10%。
根据上述资料，公司领导要求财务经理：
（1）画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算期；
（2）计算出该项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。
（3）简单阐述项目投资决策中为什么使用现金流量而不使用利润？
1/2771
2020-06-14
老师，请问以下经营范围中应该归属于哪个国标行业分类代码？许可项目：各类工程建设活动，建设工程设计，货物进出口，技术进出口，进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：配电开关控制设备销售，电力电子元器件销售，新能源原动设备销售，新兴能源技术研发，智能输配电及控制设备销售，智能机器人销售，人工智能硬件销售，智能基础制造装备销售，智能仓储装备销售，智能港口装卸设备销售，智能仪器仪表销售，电力行业高效节能技术研发，节能管理服务，石油钻采专用设备制造，仪器仪表销售，太阳能热发电装备销售，计算机软硬件及辅助设备批发，环境保护专用设备销售，电子元器件与机电组件设备销售，电工仪器仪表销售，智能机器人的研发，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，工程管理服务，在线能源计量技术研发，在线能源监测技术研发，运行效能评估服务，软件开发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
1/3943
2020-07-28
: 由于您因资金周转问题，您先申请关闭店铺，订单完成85%并存在退款退货情况一单，今天清退你的店铺资产，资产是
37769.02美元，人民币是262494.7元，需要交税10.7%，公司帮你承担5.7%，你需要个人缴纳5%，个人缴纳:13124.8交完税后。公司会通过银行转帐给你，完成清退。
海外仓是一家拥有独立构建物流系统，跨境运输、报关报检、仓储物流等综合性国际物流公司,专业提供:跨境电商仓储,保税仓，保税仓库，保税仓储，电商仓库，保税物流，第三方仓储,跨境电商BBC,进口报关，进口清关进口电子产品入保税仓发货操作流程:
1、海关备案
进口商品备案审核确认是否在跨境进口清单，国内代理企业海关电商企业备案《海关进出口货物收发货人备案回执》、《对外贸易经营者备案登记表》等。
2、协议签订
跨境进口流程细节问题对接、费用评估、确认合作费用，签订货之家跨境电商进口BBC仓储物流合作协议。
3、备货入仓
进口货物境外装箱打托并填写装箱单发票报关资料文档，安排国际物流到国内港口(机场、码头)，提单、舱单向海关申报，放行提货入仓。
4、订单对接
预存保证金、分拣打包要求对接、电商平台跨境商品上架
1/52
2023-05-31
康源葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒，酒香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康源葡萄酒厂准备新建一条生产线。
负债这项投资决策工作的财务经理经过调查研究之后，得到如下相关资料：
（1）该生产线的初始投资为12.5万元，分两年投入，第1年年初投入10万元，第2年年初投入2.5万元。第2年项目完工并正式投产使用。投产后销售收入每年增加均为30万元，投资项目可使用5年，5年后残值为2.5万元。在生产线运作期间要垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
（2）该项目生产的产品总成本构成如下：
材料费用：20万元 人工费用：2.83万元
制造费用（不含折旧）：2万元 折旧费用：2万元
（3）公司适用的所得税税率为25%，增值税税率13%，公司投资收益率为10%。
根据上述资料，公司领导要求财务经理：
（1）画出项目的时间轴，计算项目的固定资产投资额、原始投资额、计算期；
（2）计算出该项目的现金净流量和净现值，以供投资决策会议之用。
（3）简单阐述项目投资决策中为什么使用现金流
1/1367
2020-06-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
