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应补（退税额）=调整后的应纳税所得额（不懂）*适用税率0.25-当年预缴所得税（第一季度，。0.5万，第二季度0.75万第三季度5.5，第四季度2万）
1/1164
2015-08-29
[资料」新新公司企业所得税采用按季预缴方式,假设1-3季度预缴所得税时,
纳税调整事项和递延所得税费用,公司利润形成结转采用表结法，所得税税率为25%
年有关各季实现利润和企业所得税的计算资料如下:
1.本年第一季度实现利润为0。
2.本年第二季度,公司实现利润总额120万元,按25%的税率计算确定预缴企业所得税，并存款予以预缴。
3.本年第三季度,公司累计实现利润总额248万元，按25%的税率计算确定预缴所得税,因公司货币资金不足,第二季度应预缴的所得税,企业无法按期缴纳（已申请延期纳税)。
1/1302
2022-12-11
去年有季度预缴所得税，今年申报所得时这个预缴数无法填写，是否要到税局备案呀？
1/668
2018-04-09
老师，为什么第二季度的应纳税额5，不算入，第三季度应补税额是7.5吧？A企业2019年第1季度预缴企业所得税时，经过判断不符合小型微利企业条件，但是此后的第2季度和第3季度预缴企业所得税时，经过判断符合小型微利企业条件。第1季度至第3季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额分别为50万元、100万元、200万元。
第三季度本期应补（退）所得税额：15-12.5=2.5
第二季度应纳税额：100×25%×20%=5
1/1289
2019-05-15
第一季度怎么会有实际已预缴所得税额呢
1/1226
2019-05-29
请问老师，预缴季度企业所得税后怎么入账？
1/638
2019-06-05
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中利润总额栏的本期金额怎样计算所得？
3/2560
2016-03-31
补缴以前年度税费后调减本年度所得税，那本年度预缴所得税时如何填写调减的所得税？是否直接填在季度所得税申报表上？
1/1488
2017-10-13
老师你好！三月的季度报表可以在所得税汇算清缴之前预交吗？
1/675
2020-04-17
公司第二季度有盈利，预缴得有所得税，但年汇算清缴公司是亏损，之前预缴的所得税怎么处理呢？
2/1504
2019-04-09
企业所得税季度预缴申报表本年累计金额是按照利润表中的金额来写对吗？比如填写第二季度的企业所得税预缴表，那就是1－6月的累计发生额对吧？
1/1090
2020-03-27
老师您好！现因为调整账务，导致上季度企业所得税预缴申报表上面收入及成本发生变动，预缴税款少缴，这种情况需要到税局大厅修改上季度企业所得税预缴税款吗?还是不用修改，这个季度企业所得税预缴申报表正常填列就可以呢？
1/2592
2020-07-11
A200000企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），申报10-12月第四季度企业所得税，本年累计金额是填1-12月累计的数据，还是10-12月的数据
1/2128
2020-01-10
企业所得税税是不是就是填:企业所得税季度预缴纳税申报表？
1/703
2016-10-24
那季度预交企业所得税，比如计提第二季度企业所得税，计提时是按1一6月累计的利润来计提企业所得税再扣减第一季度已预交的企业所得税来算出第二季度的吗?还是就按4一6月的当季数来算?
1/1668
2017-07-17
上一年度亏损，本年度企业所得税季度盈利需要预缴税款吗？
10/1966
2020-04-19
公司每个季度都是按照实际利润缴纳所得税，公司所得税季报的，这个季度7月到9月亏损，前6个月都是盈利，所以这个月所得税不用交了，如果说下个季度10月到12月盈利交的所得税少于，预交金额，到时税务会不会有问题，多下钱可以留明年用吗
1/1224
2018-10-12
预缴18年第四季度的所得税，在填报报表的时候，所得税那一栏要天上预缴的税金是吗？
1/393
2019-01-12
退回第一季度多预缴的所得税分录怎么做？
1/1010
2019-06-04
一季度所得税预缴可以弥补去年的亏损吗
3/841
2019-04-12
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