上一年度亏损，本年度企业所得税季度盈利需要预缴税款吗？

微凉 追问

2020-04-19 23:58

是第一季度申报就可以直接弥补吗，影响财务报表数据填写吗？

郭老师 解答

2020-04-20 00:02

是的
不影响的，

微凉 追问

2020-04-20 00:03

还有年底发现管理费用多记了，是在汇算清缴里直接更正主表管理费用数据就可以吗？之前已经申报的财务报表需要更正吗？需要填写纳税调整表吗？

郭老师 解答

2020-04-20 00:04

这个月冲用以前年度损益调整
在这个月做账

微凉 追问

2020-04-20 00:09

还没有汇算也需要这样做吗？

郭老师 解答

2020-04-20 00:19

是的，需要的，

微凉 追问

2020-04-20 00:24

请问分录怎样做？

郭老师 解答

2020-04-20 00:27

之前多做的分录

微凉 追问

2020-04-20 06:53

之前就是计提管理费用，这个月的冲用分录怎样做？

郭老师 解答

2020-04-20 07:47

借应付帐款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

微凉 追问

2020-04-20 09:34

汇算清缴该怎样申报，把多记的管理费用扣除出去吧

郭老师 解答

2020-04-20 09:40

纳税调整明细表，扣除项目的，其他里面调增。

微凉 追问

2020-04-20 10:09

老师，我没明白，您能9再解释下吗

郭老师 解答

2020-04-20 10:19

找到纳税调整明细表

微凉 追问

2020-04-20 10:35

怎么填写？

郭老师 解答

2020-04-20 10:38

纳税调整明细表扣除项目的其他那一列税收金额，填写零这样的金额，填写你的管理费用金额。

郭老师 解答

2020-04-20 10:38

张载金额填写管理费用金额

微凉 追问

2020-04-20 16:57

账载金额填写的是含多记部分的金额，税收金额填写实际发生的金额（扣除多记后的），对吗？调增和调减需要数吗？

郭老师 解答

2020-04-20 17:04

你好是的，
不需要自己填写。