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我没有理解，为什么是形成了可抵扣暂时性差异400？
1/592
2022-07-13
学堂老师好，帮我解答一下这道题吧。
1、下列关于无形资产的表述中，正确的是（ ）。
A、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异，应确认递延所得税资产 B、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于非暂时性差异，应确认递延所得税负债 C、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异，不确认递延所得税资产 D、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于非暂时性差异，不应确认递延所得税资产.
1/1114
2020-02-07
存货的跌价准备为什么是计入可抵扣暂时性差异？
1/1946
2022-04-13
发生超标的业务招待费为什么不产生暂时性差异？
1/5377
2020-07-14
到底怎么去判断 暂时性差异是递延所得税余额还是发生额
2/1492
2021-07-02
是不是所有预计负债的计税基础都为0？不产生暂时性差异？
1/2886
2022-03-12
除企业合并以外的其他交易或事项中，如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债。这句话如何理解？
1/953
2022-07-29
所得税，是哪几个例子，暂时性差异不转回，也不确认递延所得
1/2899
2021-05-12
下列有关资产的计税基础与暂时性差异的说法中，正确的有（ ）。
1/170
2024-01-12
如果一项资产账面价值是200万，计税基础是150，缴税是向税法看齐，那不是应该调减50万应纳税所得额吗？为什么会是应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债呢？还在所得税是按利润总额缴税，跟资产有什么关系呢？
1/871
2019-06-29
计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响
=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？
1/2251
2021-07-14
所得税费用的计算，如果只有暂时性差异，且税率不变，可以直接用利润总额✖️税率 。若是有永久性差异，则要在利润总额的基础上调整永久性差异之后再✖️税率，对吗
1/1773
2019-08-28
老师好，
符合资本化条件的研发支出比照无形资产处理，计税基础为其账面价值的175%，产生可抵扣暂时性差异，但不确认递延所得税资产
为啥是暂时性差异呀？
1/3975
2019-10-04
请问这道题计算应纳所得税额时，为什么不用加上存货跌价准备的余额？这个不是产生可抵扣暂时性差异了吗？
4/1541
2021-09-03
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
1/1588
2022-04-03
怎么确定暂时性差异转回时点？怎么确定当年转回的金额？
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2019-08-27
利润总额为1 000万元税率为25％。抵扣可抵扣暂时性差异1向关联企业捐赠现金100万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除2期末持有的交易性金融资产成本为300万元，公允价值为360万元税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。3违反环保规定应支付罚款200万元。4期末存货账面余额500万元，期末计提了30万元的存货跌价准备。按照税法规定，存货减值损失，实际发生时准许税前扣除。5发生研究阶段研发支出200万元，符合税法75%加计扣除条件。
要求：1、判断属于什么性质的差异？（标注题号）如果属于暂时性差异，判断属于可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异？并计算其账面价值及其计税基础。计算纳税所得额。计算应交所得税 计算利润表中的所得税费用，编制会计分录。
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2023-10-10
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
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2022-04-02
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20x 7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的)，适用所得税税率为33%。税法规定，从20 X 8年起，公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20x 7年的会计利润为1000万元。
要求:计算甲公司20x 7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20x 7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
1/1136
2021-04-19
应收账款年初3000万，年末5000万，坏账准备年初300万，本年计提200，年末500，递延所得税资产年初75，对于会计上来说200万，税法上不得扣除然后是应纳税暂时性差异嘛
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2024-04-21
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